Kas yra tiekimo grandinės finansai?
Tiekimo grandinės finansavimas (angl. SCF) arba atvirkštinis faktoringas yra pirkėjo, tiekėjo ir finansininko susitarimas arba veiksnys, pagal kurį tiekėjas iš anksto gauna mokėjimą už gautinas sumas, o tai naudinga tiek pirkėjui, tiek tiekėjui.
Paaiškinimas
- Vykdant sandorį pirkėjui tampa gyvybiškai svarbu pratęsti apyvartinio kapitalo liniją mokant tiekėjui kuo vėliau, nes tai reikštų, kad mažiau lėšų būtų užblokuota, o verslui būtų galima skirti daugiau lėšų. Tačiau tiekėjas nelaikys šios sąlygos idealia, o jei per vėluojama, tai gali turėti įtakos verslo su pirkėju sąlygoms.
- Siekdami padėti išspręsti šią problemą, pirkėjas ir tiekėjas sudaro abipusį susitarimą su išoriniu finansininku, kuris naudojasi išrašytomis sąskaitomis faktūromis ir tuo pagrindu suteikia tiekėjui kreditą. Kai sąskaitos faktūros mokėjimai iš tikrųjų turi būti mokami, ją gauna pirkėjas. Tokiu būdu tiekėjas gavo išankstinę prieigą prie savo gautinų sumų, o pirkėjui taip pat nereikėjo pakenkti jo mokėjimo laikotarpiui. Tokiu būdu tiekimo grandinės finansavimas suteikia galimybę abiem šalims pasiekti savo tikslus, tačiau neįrodo, kad tai būtų nepalanku kitai.
Tiekimo grandinės finansų ypatybės
- Tiekimo grandinės finansavimas apima trečiosios šalies arba tiekimo grandinės finansininko, kuris padeda užbaigti modelį, dalyvavimą
- Tai nėra paskola, tai tik kredito pratęsimas tiek pirkėjui, tiek tiekėjui teikiant abipusę pagalbą
- Skirtingai nuo faktoringo, kurį inicijuoja tiekėjas, jį inicijuoja pirkėjas. Taigi kartais jis taip pat vadinamas atvirkštiniu faktoringu. Taigi, skirtingai nei faktoringas, kuris yra nukreiptas tik į pardavėjo tikslus, SCF įgyvendina tiek pirkėjo, tiek pardavėjo tikslus.
- Kadangi SCF veikia remdamasis pardavėjo pirkėjui išrašytomis sąskaitomis faktūromis, į tai atsižvelgiama tinkamai patikrinus pirkėjo kreditingumą. Jei pirkėjas neturi gero patikimumo, finansininkas gali atsisakyti iš anksto finansuoti tiekėją.
Kaip tai veikia?
Tiekimo grandinės finansai veikia šiais būdais:
- Pirkėjas ir pardavėjas sudaro susitarimą tarpusavyje ir su tiekimo grandinės finansininku.
- Sandoriai tarp pirkėjo ir pardavėjo vyksta ir pardavėjas išrašo pirkėjui sąskaitas faktūras.
- Tada pirkėjas turi įkelti sąskaitas į debesų tiekimo grandinės finansuotoją.
- Pardavėjas patvirtina sąskaitas ir gauna apmokėjimą už minėtas sąskaitas iš finansininko. Gautas mokėjimas yra mažesnė už sąskaitos faktūros vertę, palyginti su išankstinio mokėjimo finansavimo mokesčiais.
- Tada finansininkas kreipiasi į pirkėją ir grąžina sąskaitų apmokėjimą faktine sąskaitų apmokėjimo data. Atsižvelgiant į susitarimo pobūdį, finansavimo mokesčius gali padengti viena iš šalių arba abi jos.
Tiekimo grandinės finansų pavyzdys
- Tarkime, kad klientui perka prekes verta $ 1000 nuo B ant 31 -ojo rugpjūčio kuris dėl 2 mėnesių. Dabar A norėtų mokėjimą atlikti kuo vėliau, kad iš jo gautas lėšas panaudotų savo versle, o B norėtų mokėjimą gauti iš karto. Tada jie kreipiasi į finansininką F ir susitaria tarpusavyje.
- Dabar, kai „B“ išrašė sąskaitas faktūras, kurių vertė 1000 USD, A perveda jas F. Po kruopštaus patikrinimo ir patikrinimo F visą sumą, atėmus finansavimo mokesčius, perveda B, tarkime, 990 USD. B dabar gali panaudoti iš anksto gautą mokėjimą. Be to, po 2 mėnesių, kai sąskaitos faktūros faktiškai gauti, nes 31 g spalis F artėja gauti už sąskaitų apmokėjimą. Pagal šį scenarijų iš viso bus sumokėta 1000 USD. Finansininkas uždirba 10 USD mokesčius ir visas kitas palūkanas, kurias jis gali nustatyti remdamasis susitarimu. B gauna avansą, net jei gali tekti atsisakyti nedidelės sumos, o A vis tiek moka faktinę sąskaitų apmokėjimo datą.
Tiekimo grandinės finansai ir prekybos finansai
- Skirtingai nuo tiekimo grandinės finansavimo, kuriam reikia išorinio finansininko pagalbos, ir sąskaitoms faktūroms, kad gautų lėšų tarp atitinkamų šalių, paprastai prekybos finansavimo srityje, dalyvauja bankas, kuris padeda finansuoti prekybą tarp importuotojo ir eksportuotojo. Be to, prekybos finansavimas gali apimti banką, kuris garantuoja pirkėjo mokėjimą tuo atveju, jei pirkėjas neįvykdo įsipareigojimų arba kai tiekėjas reikalauja sumokėti.
- Prekybos finansavimas nėra pagrįstas sąskaitomis faktūromis, o jis naudoja kitas mokėjimo sąlygas, pavyzdžiui, akredityvą (importo-eksporto operacijoms) arba banko garantijas (mokėjimams šalies viduje).
- Prekybos finansavimas paprastai yra pirkėjo ir banko susitarimas, tačiau tiekimo grandinė yra pirkėjo, tiekėjo ir finansininko susitarimas.
- Prekybos finansavimas yra paskolos ar kredito forma, kurią suteikia bankas, o tiekimo grandinės finansavimas yra tik gautinų sumų finansavimas pagal sąskaitas faktūras ir pirkėjo kreditingumą.
Privalumai
- Tai naudinga tiek tiekėjui, tiek pirkėjui, prailginant kredito liniją ir gaunant tiekėjui turimas lėšas.
- Tai pagerina pirkėjų ir pardavėjų santykius ir atveria kelią būsimiems sandoriams
- Pagerina pirkėjo kreditingumą ir suteikia likvidumo pranašumą pardavėjui
- Skirtingai nei bankai, taikantys didesnę palūkanų normą, finansavimo išlaidos tiekimo grandinės finansavimo atveju yra palyginti mažos
Trūkumai
- Kadangi finansininkas nėra bankas, bendraujant su trečiąja šalimi yra rizikos elementas
- Jis naudojamas kaip priemonė padengti mokėjimus už abejotinas prekes.
- Jis gali būti naudojamas tik gatavų prekių, kurių rinkos vertė yra lengvai prieinama, finansavimui
Išvada
Tiekimo grandinės finansavimas yra novatoriškas būdas padėti patenkinti pirkėjų ir pardavėjų kreditų reikalavimus. Tai yra faktoringo finansavimo formos pratęsimas, kurį tiekėjai naudojo ilgą laiką. Tiek tiekėjams, tiek pirkėjams sudarant susitarimą, sumažėja neapibrėžtumas, kurį ateityje priims vis daugiau partnerių.
