Faktoringo reikšmės panaudojimas
Regresas yra tam tikras faktoringo tipas, kuris įvyksta, kai ūkio subjektas turi parduoti sąskaitas faktūras klientui (faktorius) su sąlyga, kad subjektas atpirks visas sąskaitas, kurios lieka nesurinktos, tai reiškia, kad regreso tvarka faktorius (klientas) nėra prisiimdamas bet kokią nerenkamų sąskaitų faktūrų riziką.
Paprastais žodžiais tariant, tai yra įmonės gautinų sumų pardavimas faktoriui su nuolaida. Šis faktorius moka įmonei gautinos sumos procentą, o vėliau, surinkus bendrą sumą iš skolininko, perduoda įmonei likutinę sumą (atėmus nuolaidą).
Faktoringo panaudojimo pavyzdys
Tarkime įmonė A parduoda $ 100 vertės prekių Įmonės B 1- ojo gegužės, kuris turi sumokėti nugaros ant 31 -ojo gegužės mėn. Dabar įmonė A siunčia sąskaitos faktūros kopiją į faktoringo įmonė, kuri siunčia $ 80 iki įmonės A. Gruodžio 31 -osios gegužės faktoringo kompanija surenka 100 $ nuo bendrovės B ir pervedimų balansas (100-80-5 = 15) 15 $, bendrovė po laikymo 5 USD kaip faktoringo mokesčiai.
Panagrinėkime dviejų pagrindinių tipų detales - regreso ir neakrecinio faktoringo.
Tuo atveju pardavėjas turi grąžinti faktorių, jei skolininkai nesumoka. Kitaip tariant, pardavėjas prisiima bet kokių nerenkamų sąskaitų faktūrų riziką. Regreso laikas - tai laikas, už kurį „Factoring“ bendrovė laikys sąskaitą faktūrą. Kitaip tariant, jei klientas nemoka pasibaigus reikalavimo laikui, „Factoring“ įmonė turi galimybę grąžinti visą pardavėjo sąskaitą.
Pažvelkime į pavyzdį, kad suprastume šią sąvoką.
Įmonė A parduoda 1000 USD vertės prekes įmonei B, kuri grąžins įmonei A po 6 mėnesių. Bendrovė A taip pat siunčia sąskaitos faktūros bendrovei „Factoring Company“, kuri tą pačią dieną A įmonei perveda 850 USD. Po šešių mėnesių „Factoring“ įmonė surenka 1000 USD ir, atskaičius 100% 10% komisinį atlyginimą, grąžina A įmonei 50 USD (1000-850-100 = 50) likutį.
A bendrovės žurnalo įrašai atrodys taip.
Kita vertus, taikant ne regresinį faktoringą, šis faktorius absorbuoja skolininkų nemokėjimo riziką. Kadangi faktorius yra rizikingesnis, mokesčiai už sandorį yra didesni nei taikant regresinį faktoringą.
Taikant tą patį pirmiau paaiškintą pavyzdį, jei manysime, kad veiksnių mokesčiai yra 20% (jie paprastai yra daug didesni dėl didelės rizikos), A bendrovės žurnalo įrašai atrodys taip.
Skirtumas tarp regreso ir ne regreso faktoringo
| Parametras | Kreipimasis į faktoringą | Faktoringas be reikalo | ||
| Sandorio šalies rizika | Dengia pardavėjas; | Prisiima faktoringo įmonė; | ||
| Faktoriaus mokesčiai | Žemas | Aukštas | ||
| Avansinė suma | Didelė, nes riziką prisiima pardavėjas. | Maža, nes faktoringo įmonė turi prisiimti didelę riziką. | ||
| Skolininko / skolininko profilis | Kredito pobūdį turi įvertinti pardavėjas ir paprastai jis yra lengvas, nes pardavėjas jau turi santykių su savo klientu / skolininku. | Faktoringo įmonė atlieka labai išsamų išsamų patikrinimą, prieš susitardama dėl tokių gautinų sumų faktoringo. |
Privalumai
- Tai labai paprastas būdas avansuoti pinigus iš gautinų sumų ir kaupti pinigų srautus.
- Tai taip pat perduoda rūpesčius surinkti iš skolininkų mokėjimus trečiajai šaliai, kad pardavėjas galėtų sutelkti dėmesį į savo pagrindinę veiklą.
- Pardavėjui tai yra daug pigiau, nes faktorių mokesčiai yra maži.
- Kadangi rizika nėra susijusi su veiksniu, rinkoje galima lengvai pasinaudoti faktoringu faktoringu ir jį greičiau patvirtinti.
Trūkumai
- Kadangi visą įsipareigojimų neįvykdymo riziką prisiima pardavėjas, pardavėjas turi tinkamai įvertinti kliento kredito profilį.
- Tai gali smarkiai paveikti pardavėjo finansinę būklę, jei klientas nevykdo didelės sumos.
Išvada
Prieš nuspręsdamos, kokio tipo faktoringo pasirinkti, įmonės turėtų priklausyti nuo dviejų pagrindinių veiksnių. Pirma, jei gautinų sąskaitų suma yra maža, pardavėjas gali sau leisti prisiimti nemokėjimo riziką ir pasirinkti regresinį faktoringą. Be to, jei pardavėjas palaiko gerus santykius su klientu ir yra įsitikinęs dėl savo skolų grąžinimo galimybių, pirmenybė teikiama faktoringo faktoringu. Galiausiai, labai svarbu aiškiai apibrėžti ir suprasti faktoringo susitarimo sąlygas. Net ir nesinaudojant vienkartiniu faktoringu, Faktoringo įmonė gali sutikti mokėti tik tuo atveju, jei klientas yra paskelbęs bankrotą, o ne tada, jei klientas nemoka ar pabėgo su pinigais.
