Finansinės analizės pavyzdžiai
Finansinės analizės pavyzdys yra įmonės veiklos ir tendencijų analizė, apskaičiuojant finansinius rodiklius, pvz., Pelningumo rodiklius, į kuriuos įeina grynojo pelno santykis, kuris apskaičiuojamas iš grynojo pelno, padalyto iš pardavimų, ir nurodo įmonės pelningumą, pagal kurį galime įvertinti įmonės pelningumą ir pelno tendencijas. ir yra daugiau tokių rodiklių, kaip likvidumo, apyvartos ir mokumo rodikliai.
Finansinių ataskaitų analizė laikoma vienu iš geriausių būdų analizuoti pagrindinius verslo aspektus. Tai padeda mums suprasti įmonės finansinę veiklą, pagrįstą jos finansinėmis ataskaitomis. Tai yra svarbi metrika, analizuojanti įmonės veiklos pelningumą, likvidumą, svertą ir kt. Toliau pateiktame finansinės analizės pavyzdyje pateikiama dažniausiai specialistų naudojama finansinė analizė.
4 geriausi finansinės atskaitomybės analizės pavyzdžiai
Žemiau pateikiamos „XYZ Ltd & ABC Ltd.“ finansinės ataskaitos.
„XYZ Ltd.“ ir „ABC Ltd.“ balansas
„XYZ Ltd.“ ir „ABC Ltd.“ P&L ataskaita
Toliau pateikiami finansinių santykių analizės, remiantis aukščiau pateiktomis finansinėmis ataskaitomis, pavyzdžiai:
1 pavyzdys - likvidumo rodikliai
Likvidumo rodikliai matuoja įmonės galimybes sumokėti dabartinius įsipareigojimus. Dažniausiai pasitaikantys tipai yra šie:
Esamas santykis
Dabartinis santykis rodo trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų skaičiaus dydį. Paprastai santykis 1 laikomas idealiu vaizduoti, kad įmonė turi pakankamai trumpalaikio turto, kad galėtų grąžinti savo einamuosius įsipareigojimus.
Dabartinio santykio formulė = trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai
„ABC“ dabartinis santykis yra geresnis, palyginti su „XYZ“, o tai rodo, kad ABC turi geresnes sąlygas grąžinti dabartinius įsipareigojimus.
Greitas santykis
Greitasis koeficientas padeda analizuoti įmonės mokėjimą už dabartinius įsipareigojimus.
Greito santykio formulė = (Trumpalaikis turtas - atsargos) / Trumpalaikiai įsipareigojimai.
ABC yra geresnėje padėtyje, palyginti su XYZ, kad galėtų nedelsdama padengti savo dabartinius įsipareigojimus.
2 pavyzdys - pelningumo rodikliai
Pelningumo rodikliai analizuoja įmonės uždarbio galimybes. Tai taip pat padeda suprasti įmonės verslo efektyvumą. Nedaug svarbių pelningumo rodiklių yra šie:
Veiklos pelningumo rodiklis
Matuoja įmonės veiklos efektyvumą;
Veiklos pelno santykio formulė = pelnas prieš palūkanas ir mokesčius / pardavimus
Abiejų bendrovių veiklos santykis yra panašus.
Gryno pelno santykis
Matuoja bendrą įmonės pelningumą;
Gryno pelno santykio formulė = grynasis pelnas / pardavimai.
XYZ pelningumas didesnis, palyginti su ABC.
Nuosavo kapitalo grąža (ROE)
Nuosavo kapitalo grąža matuoja grąžą, gautą iš įmonės nuosavo kapitalo.
Nuosavo kapitalo grąžos formulė = grynasis pelnas / akcininkų nuosavas kapitalas
XYZ suteikia geresnę grąžą savo akcininkams, palyginti su ABC.
Užimto kapitalo grąža (ROCE)
Užimto kapitalo grąža matuoja grąžą, gautą iš viso įmonėje panaudoto kapitalo.
ROCE formulė = Pelnas prieš palūkanas ir mokesčius / įdarbintą kapitalą
Abiejų bendrovių pelno santykis yra panašus, kuris turi būti pateiktas visiems kapitalo savininkams.
3 pavyzdys - apyvartos rodikliai
Apyvartos rodikliai analizuoja, kaip efektyviai įmonė panaudojo savo turtą.
Kai kurie svarbūs apyvartos rodikliai yra šie:
Atsargų apyvartos koeficientas
Atsargų apyvartos rodiklis vertina efektyvų verslo atsargų valdymo lygį.
Atsargų apyvartos koeficiento formulė = parduotų prekių kaina / vidutinė atsargų dalis.
Didesnis santykis reiškia, kad įmonė labai greitai parduoda prekes ir efektyviai valdo savo atsargų lygį.
Gautinų apyvartų rodikliai
Gautinų sumų apyvartumo rodikliai padeda įvertinti įmonės efektyvumą renkant gautinas sumas ar skolas.
Gautinų sumų apyvartos koeficiento formulė = kredito pardavimas / vidutinės gautinos sumos.
Didesnis koeficientas reiškia, kad įmonė greičiau surenka savo skolas ir efektyviai valdo gautinas sumas.
Mokėtini apyvartos rodikliai
Mokėtinas apyvartos koeficientas padeda apskaičiuoti normą, kuria įmonė gali atsipirkti savo tiekėjams.
Mokėtinų apyvartų koeficiento formulė = viso pirkimo / vidutinės mokėtinos sumos
Didesnis santykis reiškia, kad įmonė greičiau apmoka sąskaitas ir gali efektyviau valdyti mokėtinas sumas.
4 pavyzdys - mokumo rodikliai
Mokumo koeficientai matuoja įmonės valdomo turto skaičiaus dydį būsimiems įsipareigojimams padengti. Kai kurie svarbūs mokumo rodikliai yra šie:
Skolos kapitalo santykis
Skolos ir nuosavo kapitalo santykis vertina įmonės turimą nuosavo kapitalo sumą, kad galėtų sumokėti skolinius įsipareigojimus. Didesnis santykis reiškia įmonės nenorą sumokėti savo įsipareigojimus. Todėl geriau išlaikyti tinkamą skolos ir nuosavo kapitalo santykio sumą, kad būtų galima valdyti įmonės mokumą.
Skolos kapitalo santykio formulė = bendra skola / visas nuosavas kapitalas
Didesnis santykis reiškia didesnį svertą. XYZ mokumo padėtis yra geresnė, palyginti su ABC.
Finansinis svertas
Finansinis svertas rodo turto, kurį turi įmonės akcininkai, skaičių. Kuo didesnis santykis, tai reiškia, kad yra didesnė finansinė rizika, atsižvelgiant į skolos būklę, finansuojant įmonės turtą.
Finansinio sverto formulė = bendras turtas / nuosavas kapitalas
Didesnis ABC santykis reiškia, kad įmonė yra labai įsiskolinusi ir gali susidurti su sunkumais sumokėdama skolą, palyginti su XYZ.
Išvada
Svarbu suprasti, kad finansiniai rodikliai yra viena iš svarbiausių metrikų, naudojamų finansų specialistų analizuojant įmonių finansinę veiklą. Be to, tai padeda suprasti dviejų ar daugiau tos pačios pramonės įmonių santykinius rezultatus.
