Kas yra užsienio korupcinės veiklos įstatymas?
Užsienio šalių korupcinės praktikos įstatymas (angl. Foreign Corrupt Practices Act, FCPA) yra Jungtinėse Amerikos Valstijose priimtas įstatymas, numatantis nuostatas, kurios neleidžia verslo asmenims mokėti kyšius užsienio vyriausybės pareigūnams, siekdami užtikrinti verslą tokiu būdu.
FCPA buvo priimtas 1977 m., Be to, reikalaujama, kad subjektai tvarkytų pakankamai sąskaitų knygų ir užtikrintų vidaus kontrolę. Tokia kontrolė užtikrins pagrįstą operacijų vykdymo teisėtumu, turto vertinimo ir apskaitos užtikrinimą vadovybei leidus.
Tikslas
- Įstatymas nenori, kad viešai prekiaujamos įmonės įsigytų ar išlaikytų verslą mokėdami neteisėtus finansus (ty kyšius). Ji ketina tokiems įmonių dalyviams sudaryti sutartis tik pagal jų konkurencinę dvasią ir nuopelnus.
- Papirkimas sutrikdo sąžiningą šalies ekonominę aplinką. Nepateisinama kiekvieno konkurencingo asmens galimybė.
- Šis aktas buvo taikomas visiems JAV asmenims kartu su vertybinių popierių emitentais, kurie priklauso užsienio šalims. Praėjus vieneriems metams nuo jo įsigaliojimo 1977 m., Akto nuostatų taikymas buvo išplėstas ir užsienio įmonėms, taip pat žmonėms, kurie tokius mokėjimus moka JAV.
- Aktas įpareigoja bendroves tvarkyti skaidrų apskaitą.
Užsienio korupcinės veiklos įstatymo reikalavimai
- Sąvokos „užsienio pareigūnai“ reikšmė plačiai paplitusi užsienio korupcinės veiklos įstatyme. Paprastai bet koks veiksmas taikomas šalies gyventojams. Tačiau FCPA taikoma ir užsienio firmoms. Akte finansų ministras laikomas užsienio pareigūnu. Ji taip pat laiko vyriausybės valdomoje ligoninėje dirbančius profesionalius gydytojus užsienio pareigūnais. Aktas jo nesustabdo. Tai taip pat apima bet kurios tarptautinės organizacijos darbuotojus, į kuriuos reikia atsižvelgti plačiai apibrėžiant užsienio pareigūnus.
- Įstatymas neatsižvelgia į reikšmingumą. Taigi sumos dydis nėra svarbus, tačiau kyšio ketinimas laikomas svarbiu veikos taikymui.
- Įstatymas reikalauja, kad išvardyti juridiniai asmenys tvarkytų skaidrias sąskaitų knygas. Įstatymas taip pat įpareigoja minėtus juridinius asmenis periodiškai atlikti vidaus auditą. Taigi, daugelis įmonių savo ruožtu užtikrina deramo patikrinimo laikymąsi, kad užtikrintų sąžiningus santykius su užsienio pareigūnais. Daugelis įmonių turi FCPA atitikties programą, kurioje apibendrinami visi sandoriai.
- Akte aiškiai atskiriami vadinamieji „kyšininkavimas“ ir „palengvinimas“. Palengvinimas taip pat žinomas kaip „riebalų mokėjimas“. Tepalai mokami tam, kad pareigūnas galėtų greičiau vykdyti savo pareigas.
- Įstatymas taip pat draudžia kompensuoti produktus reklamuojant.
- Jei JAV bendrovė įsigyja užsienio bendrovę, minėta JAV įmonė yra atsakinga už bet kokį užsienio bendrovės padarytą nusikaltimą prieš tokį įsigijimą.
Užsienio šalių korupcinės veiklos įstatymo nuostatos
FCPA yra dvi pagrindinės nuostatos -
1 - kovos su kyšininkavimu
Ši nuostata draudžia (draudžia) kyšius mokėti užsienio pareigūnams pinigais, pinigine ar kitokia verte, turint tikslą įsigyti verslą ar išlaikyti esamą verslą.
# 2 - nuostata, susijusi su apskaita ir valdymu
Ši nuostata reikalauja, kad korporacijos žaidėjai turėtų tinkamas ir tinkamas „knygas ir įrašus“. Šie žodžiai buvo pakankamai atidžiai apibrėžti akte. Ši nuostata taip pat reikalauja, kad verslo subjektai išlaikytų vidinę finansinių dokumentų kontrolę.
Pažeidžiant užsienio korupcinės veiklos įstatymą
Užsienio šalių korupcinės praktikos įstatymo pažeidimas turi rimtų padarinių asmenims, susijusiems su kyšio mokėjimu ar kitomis veikos nuostatomis.
- Asmenys, dalyvaujantys byloje, gali būti apkaltinti laisvės atėmimu iki 5 metų už kiekvieną pažeidimą, susijusį su nuostatomis dėl kyšininkavimo. Tokie asmenys gali būti įkalinti iki 20 metų, jei įrodoma, kad pažeidimas yra tyčinis. Be to, minėtam asmeniui už dalyvavimą pažeidime skiriama bauda iki 1 JAV dolerio.
- Įmonės yra korporatyviniai asmenys, turintys įmonės šydą. Įmonės yra dirbtiniai asmenys ir jų negalima įkalinti. Taigi, kad bausmė atitiktų asmenims paskirtas bausmes, įmonėms už kiekvieną pažeidimą skiriama iki 2 milijonų dolerių bauda.
- Kiekviename veiksme gali būti nurodoma didėjanti skiriamų baudų suma. FCPA numato, kad minėta bauda gali būti padidinta iki 25 mln. USD korporatyvinių asmenų atveju ir iki 5 mln. USD asmenų, dalyvaujančių byloje, atveju. Tokios nuobaudos gali būti nedidelės už korporatyvinį subjektą, suklestėjusį grynųjų pinigų atsargomis. Esant tokiai situacijai, įsigalioja Alternatyvių baudų įstatymas, kuris dvigubina baudos dydį baudžiamosioms baudoms. Tačiau kyšininkavimo kaip nusikalstamos veikos įrodymas yra Vyriausybės teisininkų užduotis.
- FCPA yra tokia griežta, kad apriboja įmones mokėti baudas už savo pareigūnus, darbuotojus, direktorius, agentus ir kt. Taigi pagal aktą reikalaujama mokėti iš savo kišenės. Be to, asmenys, taip pat korporacijos, pasirodė esą kalti pagal šią veiką, gali būti atleisti nuo tam tikrų išmokų, kurias paprastai gauna bet kuri vyriausybės schema. Tokia nauda gali būti eksporto licencijų gavimas, dalyvavimas federalinėse programose, veikla pagal vertybinių popierių įstatymų tarybą ir kt.
- Pažeidimas pagal FCPA gali būti laikomas civiliniu ar nusikalstamu veiksmu pagal RICO įstatymą (ty Į reketininkų įtakojamų ir korupcinių organizacijų įstatymą).
Taikomumas
Taikomumas patvirtina veikos mastą skirtingiems asmenims. Užsienio šalių korupcinės veiklos įstatymas taikomas taip:
- Dėl nuostatų dėl kyšininkavimo įstatymas taikomas:
- Asmenys, ty Jungtinių Amerikos Valstijų piliečiai ir gyventojai.
- Įmonės, įsteigtos JAV.
- Įmonės, kurių pagrindinė verslo vieta yra JAV.
- JAV vertybinių popierių biržoje kotiruojamos įmonės.
- Užsienio asmuo, kuris gali priversti vykdyti tokią veiklą kaip korumpuotą mokėjimą.
- Kalbant apie apskaitos nuostatas, įstatymas taikomas tik tiems verslo subjektams, kurie yra įtraukti į JAV vertybinių popierių biržos sąrašus.
