Kas yra 401 tūkst. Planas?
401 tūkst. Planas nurodo atidėto mokesčio pensijų planą, pagal kurį darbuotojai tam tikrą atlyginimo dalį skiria ilgalaikėms investicijoms. Atitinkamą įmoką moka darbdavys, tačiau tik iki tam tikros ribos.
funkcijos
- Įmokas moka darbuotojai iš savo atlyginimų, o atitinkamas įmokas taip pat moka darbdaviai iki tam tikros ribos.
- Įmokoms gali būti taikomos mokesčių lengvatos, o mokestis atidedamas iki pašalinimo ar kitų sąlygų, kurios gali būti nustatytos.
- Yra apribojimai grąžinant pinigus iki tam tikro amžiaus, jei nesilaikoma, taikoma mokesčių nuobauda.
- Darbuotojui yra įvairių investavimo galimybių investuoti per fonde esančias sumas.
Kaip tai veikia?
- Įmokas moka dalyviai darbuotojai ir jie nusprendžia, kokias įmokas jie nori sumokėti į fondą, išskaičiuodami iš savo atlyginimo. Tačiau maksimalus įnašas, kurį galima sumokėti, priklauso nuo IRS nustatytų metinių ribų.
- Be to, įmokas į fondą taip pat moka darbdavys. Nors planą vykdo darbdavys (žinomas kaip plano rėmėjas), darbuotojai gali laisvai nuspręsti pagal savo valią, investicijas, kurias nori atlikti, ir priimti sprendimus dėl investicijų valdymo.
401k plano pavyzdys
Paimkime pavyzdį, kai įmonė siūlo planą savo darbuotojams. Konkretaus darbuotojo atlyginimas yra 1500 USD. Darbuotojas nusprendžia sumokėti 10% ikimokestinį įnašą, ty 150 USD. Tada sumos investuojamos į vertybinius popierius. Toks planas yra 401 tūkst.
401k plano tipai
# 1 - tradicinis 401 tūkst. Planas
Pagal tokį planą įmokas moka tiek darbuotojas, tiek darbdavys. Tačiau norėdami atgrasyti nuo darbuotojų kaitos, darbdaviai turi galimybę netekti darbdavio įmokos, jei darbuotojas išeina iš organizacijos prieš nurodytą kadenciją. Be to, visiems darbuotojams mokamos įmokos turi būti vienodos be jokios diskriminacijos. Su darbdaviu galima keisti darbdavio įmoką kiekvienais metais.
# 2 - savarankiškas 401k planas
Tokiame plane nėra daug apribojimų, susijusių su investavimo galimybėmis, ir darbuotojas gali pasirinkti investuoti į įvairius variantus, tokius kaip akcijos, obligacijos ir pan.
3 - „Safe Harbor“ 401 tūkst. Planas
Skirtingai nuo tradicinių variantų, darbdaviui nėra galimybės prarasti sumą, jei darbuotojas išeitų. Darbdaviai gali mokėti įmokas, net jei darbuotojas atsisako plano. Yra metinė darbuotojų įmokų riba. Darbdaviai privalo laikytis pranešimo reikalavimų, kaip nustatyta.
# 4 - pakopinis 401 tūkst. Pelno pasidalijimo planas
Šiame plane darbuotojai atlyginami pagal jų atliktus vaidmenis organizacijoje. Darbdavys paskirsto kintamą pelno dalį kiekvienai darbuotojų grupei, atsižvelgdamas į tokių darbuotojų įnašus įmonės sėkmei.
5 - paprastas 401 tūkst. Planas
Darbdavio ir darbuotojo įmokos lieka visiškai priklausančios. Darbdavys gali sumokėti 3% visų darbuotojų atlyginimų atitinkamą įmoką arba 2% ne pasirenkamą įmoką reikalavimus atitinkantiems darbuotojams.
Kas turi 401k prieigą?
Reikėtų pažymėti, kad ne visi amerikiečiai gali susipažinti su tokiais planais. Iš tikrųjų, kaip rodo tyrimas, nustatyta, kad beveik 35 proc. Vyresnio nei 22 m. Amžiaus privataus sektoriaus darbuotojų nedirba su įmonėmis, kurios siūlo tokius planus.
401 tūkst. Maksimalaus indėlio limito
2019 m. Maksimali įmokų riba darbuotojams iki 50 metų yra 19 000 USD, o 50 metų ir vyresnių darbuotojų - 25 000 USD.
Skirtumas tarp 401k plano ir pensijų plano
- Pensijų planus finansuoja darbdaviai, ir jie užtikrina reguliarias pajamas nariams. Be to, investicijas į fondą tvarko investicijų valdytojai.
- Kita vertus, juos finansuoja darbuotojai. Fondo sumos priklauso nuo indėlių, gautų iš investicijų į jį. Taip pat investicijas valdo patys darbuotojai.
401k plano privalumai
- Įmokos mokamos prieš mokesčius, o tai reiškia, kad apmokestinimas atidedamas iki išstojimo iš fondo.
- Darbdaviai įneša atitinkamas įmokas arba kartais prideda pelno pasidalijimo funkcijų.
- Darbdaviai privalo pagal įstatą atskleisti svarbią informaciją apie fondą.
- Esant ekstremaliai situacijai, darbuotojas gali atsiimti sumas iš fondo sumokėjęs dešimties procentų baudą, jei išmokama iki 59,5 metų amžiaus.
Privalumai
- Įmokos yra neapmokestinamos.
- Įmokos neskaičiuojamos apskaičiuojant pajamas, todėl nedidina jūsų mokesčių tarifo.
- Fondo gautų pajamų mokestis taip pat atidedamas, kol jos lieka fondui.
Trūkumai
- Darbuotojas negali atsiimti lėšų iki 59,5 metų amžiaus. Jei jie norės pasitraukti, jiems teks patraukti dešimties procentų baudą.
- Darbuotojai privalo išmokėti visas lėšas, esančias plane, kai jiems sukaks 70 metų.
Išvada
Šie planai yra labai svarbūs, nes jie teikia dideles mokesčių lengvatas dalyvaujantiems darbuotojams ir suteikia didelį pajamų šaltinį išėjus į pensiją.
