Kas yra grynųjų biudžetas?
Grynųjų pinigų biudžetas reiškia grynųjų pinigų įplaukų ir pinigų srautų įvertinimą, kurį verslo subjekto vadovybė padarė per tam tikrą laikotarpį, kai tokie vertinimai atliekami siekiant įvertinti, ar verslas turi pakankamai pinigų ir pinigų ekvivalentų, kad patenkintų jos veiklos poreikius artimiausioje ateityje.
Paaiškinimas
Grynųjų pinigų biudžetas yra verslo sudarytas finansinis planas, susijęs su grynųjų pinigų įplaukomis ir mokėjimais per tam tikrą laikotarpį. Grynųjų pinigų įplaukas apima prekių ir paslaugų pardavimo, palūkanų ir kt. Kvitus, o mokėjimus grynaisiais - mokėjimą už prekių ir paslaugų pirkimą, atlyginimus, elektrą, paskolas ir kt. Kitaip tariant, biudžetas, parengtas atlikti įmonės įvertinimus grynųjų pinigų būklė ateityje.
Paprastai tai rengia verslo subjektai vieneriems metams, tačiau kai pinigų srautai nėra stabilūs, įmonės ketina kas ketvirtį, kas mėnesį ar net kas savaitę parengti pinigų biudžetus, kad verslas galėtų valdyti savo pinigų srautus pagal reikalavimą. .
Tikslai
- Pagrindinis grynųjų pinigų biudžeto tikslas yra pamatyti būsimą verslo grynųjų pinigų būklę, kad vadovybė galėtų įvertinti, kada ateityje reikia sutvarkyti lėšas, kad verslo veikla netrukdytų.
- Ji taip pat yra pasirengusi patikrinti, ar yra perteklinių grynųjų, tada jie turi būti investuojami produktyviai, kad būtų padidinta verslo grąža.
- Be to, jie yra pasirengę numatyti grynųjų pinigų perteklių / deficitą per tam tikrą laikotarpį.
- Sumažinti verslo išlaidas kontroliuojant įmonės išlaidas.
Pinigų biudžeto pavyzdys
Kaip parengti grynųjų biudžetą?
Rengiant grynųjų pinigų biudžetą naudojami šie metodai:
# 1 - kvitai ir mokėjimo būdas
Kvitai ir mokėjimo būdas yra populiariausias ir lengviausias grynųjų pinigų biudžeto sudarymo būdas, daugiausia trumpalaikis. Kvituose ir mokėjimo būduose visi apskaičiuoti įplaukos pridedami prie pradinio grynųjų pinigų balanso. Tada visi apskaičiuoti mokėjimai grynaisiais pinigais yra atimami iš pradinio grynųjų pinigų balanso sumos, o apskaičiuotos įplaukos ir likęs likutis atlikus pirmiau nurodytus skaičiavimus reiškia galutinį grynųjų pinigų likutį.
2 - koreguotas pelno ir nuostolio metodas
Šis metodas taikomas rengiant ilgalaikį grynųjų pinigų biudžetą. Parengimo pagal šį metodą pagrindas yra pelno (nuostolio) ataskaita. Pagal šį metodą daroma prielaida, kad visas grynųjų pinigų balanso padidėjimas ir sumažėjimas yra verslo pelnas / nuostolis.
Rengiant pelno (nuostolio) ataskaitą, iš verslo pajamų atimamos įvairios išlaidos, tokios kaip nusidėvėjimas, turto pardavimo nuostoliai, prestižas ir kt., Kurios nereiškia faktinių mokėjimų grynaisiais. Įvairios pajamos, tokios kaip ilgalaikio turto pardavimo pelnas, pridedamos prie pajamų, neįskaitant faktinių pinigų įplaukų, pridedamos apskaičiuoti grynąjį verslo pelną.
Taigi rengiant grynųjų pinigų biudžetą pagal šį metodą visos negrynųjų pinigų sąnaudos pridedamos prie grynojo pelno, o visos nepiniginės pajamos atimamos iš to paties. Po to koreguojamas apyvartinio kapitalo pokytis, kapitalo įplaukos ir mokėjimai bei pinigų srautai, susiję su finansavimu, o pradinis pinigų likutis pridedamas prie sumos po koregavimo, o tada gaunamas pinigų likutis.
# 3 - balanso metodas
Grynųjų pinigų biudžeto balanso metodu sudaromas numatomas balansas, kuriame bus numatomas turtas ir įsipareigojimai, išskyrus pinigų ir pinigų ekvivalentų likutį. Dabar, jei įvertintų įsipareigojimų suma yra didesnė už apskaičiuotą turtą, tada balansavimo rodiklis yra pinigų ir pinigų ekvivalentų uždarymas.
Bet jei rezultatas yra priešingas, tada galutinis likutis vadinamas overdraftu.
Grynųjų pinigų panaudojimas
- Jie padeda vadovybei iš anksto žinoti / įvertinti verslo grynųjų pinigų būklę, susijusią su skirtingais finansiniais laikotarpiais.
- Grynųjų pinigų biudžete nurodomi kapitalo investicijoms reikalingi pinigai.
- Tai padeda savininkams sužinoti pinigų perteklių, kurį bus galima įsigyti trumpalaikėms ar ilgalaikėms investicijoms.
- Būsimas grynųjų verslas gali būti žinomas dėl nuolaidų iš pardavėjų, laiku sumokėjus grynuosius pinigus.
- Akcijų / obligacijų išpirkimą planuoti tampa lengva, įvertinus grynųjų pinigų būklę, nes grynųjų pinigų prieinamumas yra žinomas iš anksto.
- Taip pat būtina išlaikyti verslo likvidumą. Jis siūlo minimalų grynųjų pinigų lygį, kurį įmonė turėtų išlaikyti, kad atitiktų numatomus reikalavimus ir nenumatytus atvejus.
