Kas yra 529 planas?
„529 planas“ yra švietimo investicijų planas, per kurį tėvai ar seneliai gali sutaupyti pinigų savo vaikui ar anūkui ir gali sutaupyti mokesčių investuodami į šį planą, nes mokesčiai nėra renkami tol, kol pinigai lieka sąskaitoje arba naudojami kvalifikuotoms švietimo išlaidoms apmokėti. .
Istorija
- 529 planą JAV priėmė iš federalinio mokesčių kodekso 529 skirsnio. Planas buvo parengtas iš Mičigano - JAV valstijos. Ši valstybė pradėjo šį planą žemės lygmeniu, sukurdama Mičigano švietimo fondo fondą pažadėdama, kad pasitikėjimas apmokės kvalifikuotas pagalbos gavėjo švietimo išlaidas bet kuriame Mičigano pripažintame koledže ar universitete, investuodamas į šį fondą valstybės gyventojo.
- Šis planas išgarsėjo, nes jis buvo naudingas daugeliui studentų, o kitos JAV valstijos taip pat pradėjo priimti šį planą valstybės lygiu. Vėliau planą pripažino JAV vyriausybė, taip pat suteikiamos mokesčių lengvatos investicijoms į šį planą.
Kaip tai veikia?
- Investuotojas investuoja į 529 planą, o tada 529 plano valdymo komanda investuoja lėšas į saugius vertybinius popierius, kad padidintų pinigus. Vadovybė nuspręs dėl įvairių investavimo schemų. Investuotojas gali pasirinkti bet kurią schemą ir tą patį investuoti į tą schemą. Pinigų augimas 529 planuose taip pat neapmokestinamas.
- Investuotojas gali naudoti savo 529 sąskaitose esančius pinigus bet kuriuo metu, pasibaigus nustatytam laikui, kvalifikuotoms paramos gavėjo švietimo išlaidoms apmokėti. Jei pinigai naudojami kitiems tikslams, už juos mokamas mokestis ir 10 proc. Bauda. Šis planas taip pat leidžia investuotojui mokėti reikiamus paramos gavėjo mokesčius dabartinėmis išlaidomis už būsimą mokslą, kad paramos gavėjo mokymas būtų baigtas be jokių finansinių problemų.
529 plano tipai
# 1 - investicijų planas
Investicijų planas leidžia asmeniui atidaryti sąskaitą pagal 529 „pan“ schemas ir investuoti bet kokią sumą į šią sąskaitą. Tokios investicijos bus mokesčių lengvatos, taip pat išėmimai iš sąskaitos yra neapmokestinami, jei suma naudojama kvalifikuotoms švietimo išlaidoms apmokėti. naudos gavėjo.
2 - iš anksto apmokėtas planas
Iš anksto apmokėtas planas leidžia asmeniui apmokėti kvalifikuoto gavėjo švietimo išlaidas pripažintai kolegijai ar universitetui dabartinėmis sąnaudomis, kad paramos gavėjui nereikėtų mokėti ateityje ir nesijaudintų dėl infliacijos ir padidėjusių būsimo švietimo išlaidų. išlaidos.
Kas gali atidaryti?
Bet kuris JAV gyventojas priklauso bet kuriai pajamų grupei, kuri gali atidaryti 529 plano sąskaitą, kad užtikrintų būsimas naudos gavėjo švietimo išlaidas, ir naudos gavėjas gali būti bet kuris asmuo. Norėdami atidaryti šią sąskaitą, sąskaitos savininkas turėtų būti ne jaunesnis nei 18 metų ir turėti JAV mokesčių mokėtojo kodą, juridinį asmens kodą ir juridinio adreso įrodymą. Atidarant sąskaitą, institucijai taip pat reikia pateikti išsamią informaciją apie gavėją, pvz., Amžių, planuojamą išsilavinimą, teisėtą asmens tapatybės dokumentą ir kt.
Kam galima naudoti 529 planą?
- Kvalifikuotos naudos gavėjo švietimo išlaidos pradiniam ugdymui ir į jas įeina mokymo išlaidos mokyklai iki 10 000 USD kiekvienais gavėjais kiekvienais metais.
- Kvalifikuotos paramos gavėjo išlaidos už vidurinį ir aukštesnįjį vidurinį išsilavinimą, į kurias įeina kolegijos mokesčiai, mokėjimai pripažintiems universitetams ir kt.
- Ši suma taip pat gali būti naudojama mokant mokesčius už vidurinį išsilavinimą.
- Ši suma taip pat gali būti naudojama apmokėti išlaidas, pvz., Mokymą ar mokymąsi, arba bet kurios JAV švietimo departamento administruojamos švietimo įstaigos dalyvavimo mokestį.
- Ši suma taip pat gali būti naudojama privačioms studijų išlaidoms apmokėti, tačiau ribotai.
Privalumai
- Finansinė pagalba kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti.
- Sumažintas stresas dėl būsimų išlaidų ar infliacijos.
- Mokesčių taupymo pranašumas investicijoms.
- Neapmokestinamos pajamos iš investicijų augimo.
- Leidžiama atsiimti bet kada.
- Joks fiksuotas įnašas neriboja jokios sumos, kurią galima įmokėti.
- Paramos gavėjus galima pakeisti.
Trūkumai
- Plano nauda taikoma tik kvalifikuotoms švietimo išlaidoms.
- Didesnės baudos už išėmimą iš sąskaitos ne pagal paskirtį.
- Jame nėra atsižvelgiama į kitas sritis, išskyrus švietimą.
- Kartais pasirodo, kad tai brangios investicijos, nes investicijų grąža yra ribota.
- Plano investavimo schemose yra ribotos investavimo galimybės.
- Dėl to pinigai užblokuojami, nes pinigai negali būti naudojami kitiems kritiniams tikslams.
Išvada
- Tai yra mokesčių taupymo ir investicijų planas. Tai naudinga besimokantiems švietimo, nesvarbu, ar tai būtų pradinis, vidurinis ir aukštasis vidurinis išsilavinimas. Planu siekiama suteikti pagrindinį išsilavinimą visiems, todėl plano administracinė institucija priverčia schemas investuoti į planą, kad būtų galima kuo labiau sumažinti švietimo išlaidas ateityje.
- Pagal šio plano taisykles kiekvienas asmuo, kuris yra JAV pilietis ir kurio amžius yra 18 metų ar vyresnis, turintis juridinį asmens tapatybės dokumentą ir adresą patvirtinantį dokumentą, gali atidaryti sąskaitą sau ar naudos gavėjui. Gavėjo duomenys taip pat turi būti pateikti atidarant sąskaitą.
- Yra dviejų tipų 529 plano investiciniai planai ir išankstinio apmokėjimo planai. Investicinis planas leidžia investuoti į pasirinktas schemas ir atsiimti kvalifikuotas švietimo išlaidas, o pasitraukimas bus neapmokestinamas. Pinigų paėmimas kitais nei numatyti tikslais gali būti naudingas mokesčiams ir baudoms. Pagrindinis šio plano trūkumas yra tas, kad jis apsiriboja tik švietimo išlaidomis.
