Kas yra grynasis pinigų srautas?
Grynieji pinigų srautai reiškia grynųjų pinigų įplaukų ir pinigų srautų, susidariusių ar prarastų per visą laikotarpį, skirtumą iš visos verslo veiklos kartu. Paprasčiau tariant, tai yra grynasis organizacijos įplaukų ir pinigų nutekėjimo poveikis tam tikram laikotarpiui, tarkim, kas mėnesį, kas ketvirtį, per metus, jei to gali prireikti.
Paaiškinimas
- Iš esmės tai reiškia, kiek pinigų ateina į verslą ir kiek jų išleidžiama, ir suteikia idėją apie laisvų pinigų srautų kiekį, kurį verslas turi tam tikro laikotarpio pabaigoje.
- Jis apima ne tik pinigų srautų pokyčius dėl operatyvinės veiklos, bet ir atsižvelgia į pinigų srautų pokyčius, atsirandančius dėl verslo finansinės ir investicinės veiklos.
- Ši formulė pateikia išsamią informaciją apie verslo pinigų srautus, tiek teigiamus, tiek neigiamus, iš kiekvienos veiklos, nesvarbu, ar ji susijusi su operacine veikla, pavyzdžiui, uždirbtomis pajamomis ar išlaidomis, patirtomis vykdant verslą, finansinę veiklą, pavyzdžiui, lėšų rinkimą ar investavimo veikla, tokia kaip investicijos į ilgalaikį turtą arba pajamos, uždirbamos dividendais ir pan.
Kaip apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą?
Grynasis pinigų srautas = pinigų įplaukos - grynųjų pinigų srautas.Arba taip pat galima apskaičiuoti taikant toliau pateiktą formulę, kuri pateikia išsamų pinigų srautų veiklos vaizdą.
Grynasis pinigų srautas = pinigų srautas iš pagrindinės veiklos + pinigų srautas iš investicinės veiklos + pinigų srautas iš finansinės veiklos.Jį galima apskaičiuoti atlikus 3 paprastus veiksmus. Jie yra tokie:
1 žingsnis:
Pirmiausia apskaičiuokite pinigų srautus iš pagrindinės veiklos.
Pagrindinė veikla atspindi pinigų srautus, nukreiptus į pagrindinę įmonės veiklos sritį, ir apima pinigų srautus iš pajamų ir įmonės veiklą, nusidėvėjimą, mokesčius, apyvartinio kapitalo pokyčius.
2 žingsnis
Dabar pereikite prie pinigų srautų iš investicinės veiklos apskaičiavimo.
Investicinėje veikloje atsižvelgiama į bet kokius grynųjų pinigų judėjimo pokyčius investavimo požiūriu, tarkime, ilgalaikio turto pirkimą ar pardavimą, investicijas į kitas įmones ir panašius aspektus.
3 žingsnis
Galiausiai apskaičiuokite finansinės veiklos pinigų srautų pokytį.
Finansavimo veikla yra susijusi su pinigų srautais, sukurtais ar prarastais dėl bet kokios su finansais susijusios veiklos, pavyzdžiui, skolų ar skolų padidėjimo ar sumažėjimo, akcijų supirkimo, dividendų išmokėjimo ir kt.
Voila … !!! Dabar turite visus reikiamus numerius. Tiesiog pridėkite visus tris gautus skaičius, ty 1, 2 ir 3 žingsnius, o gautas atsakymas suteiks jums grynųjų pinigų srautus.
Pavyzdžiai
Leiskite mums suprasti keletą pavyzdžių.
1 pavyzdys
Pirmiausia paimkime paprastą pavyzdį, kad suprastume sąvoką.
Jonathas jau keletą metų valdo savo nuosavybės teise valdomą koncerną. Jis nori apskaičiuoti einamųjų metų grynąjį pinigų srautą. Jo rūpestis turi pradinį grynųjų pinigų likutį, kuris siekia 1 mln. Jo rūpestis uždirbo 0,78 mln. USD iš pagrindinės veiklos, -0,53 mln. USD iš investicinės veiklos ir 0,82 mln. USD iš finansinės veiklos.
Sprendimas:
Taigi grynųjų pinigų srautas, priklausantis Jonath nuosavybės teise, yra 1,07 mln. USD.
Norėdami gauti galutinį pinigų likutį, pakoreguokite grynąjį pinigų srautą pagal pradinį pinigų likutį. Taigi, grynųjų pinigų likutis bus @ 2,07 mln. (Ty 1 mln. USD + 1,07 mln. USD)
2 pavyzdys
Paimkime praktinį pavyzdį, kad išsamiai suprastume sąvoką. Žemiau pateikiama neaudituota „The Walt Disney Company“ pinigų srautų ataskaita už laikotarpį, pasibaigusį 2019 m. Rugsėjo mėn. Apskaičiuokite „Walt Disney Company“ grynąjį pinigų srautą pagal pateiktą informaciją.
Sprendimas:
Norėdami apskaičiuoti „The Walt Disney Company“ grynuosius pinigų srautus, pirmiausia turime atskirti informaciją, pateiktą šiose 3 kategorijose:
- Operacijos, kurioms taikoma operacinė veikla;
- Sandoriai, kuriems taikoma investicinė veikla; ir
- Sandoriai, kuriems taikoma finansinė veikla.
1 veiksmas: apskaičiuokite pinigų srautus iš pagrindinės veiklos:
Todėl grynųjų pinigų srautai iš pagrindinės veiklos yra 6 606 mln. USD
2 žingsnis: Apskaičiuokite pinigų srautus iš investicinės veiklos:
Todėl grynųjų pinigų srautai iš pagrindinės veiklos yra -4,118 mln. USD
3 žingsnis: Apskaičiuokite finansinės veiklos pinigų srautų pokytį
Todėl grynųjų pinigų srautai iš pagrindinės veiklos yra -1,188 mln. USD
- = 6606 USD + (- 4118 USD) + (- 1188 USD)
- = 1300 USD
Nurodyto laikotarpio grynasis pinigų srautas „Walt Disney Company“ yra 1 300 mln. USD.
Svarba
Grynieji pinigų srautai turi savo svarbą, kai reikia suprasti ir analizuoti verslo pinigų srautus. Čia pateikiama naudinga informacija, tokia kaip nurodyta toliau:
- Verslo sukuriama ar prarasta grynųjų pinigų suma.
- Grynųjų pinigų į verslą šaltiniai;
- Verslui įvestų grynųjų pinigų panaudojimas;
- Bendrovės investicijos.
- Pasyvios pajamos, gautos investavus į kitas įmones;
- Bet kokį vidaus pertvarkymą vykdo įmonė.
- Grąžinama akcininkams pinigų suma dividendų ar atpirkimo forma;
- Grynieji pinigai, gulintys įmonėje;
- Įmonės finansinis pajėgumas;
Grynųjų pinigų srautų ir grynųjų pajamų skirtumas
- Daug kartų žmonės gali susipainioti ir grynųjų pinigų srautų bei grynųjų pajamų sąvokas naudoti kaip pakaitomis. Tačiau būtina pažymėti, kad abu šie terminai labai skiriasi.
- Kaip jau buvo aptarta aukščiau, grynasis pinigų srautas reiškia grynąjį grynųjų pinigų poveikį, nesvarbu, sukeltą ar prarastą, dėl įvairios verslo veiklos, tokios kaip operacinė veikla, investicinė veikla ir finansinė veikla, iš viso tam tikru laikotarpiu.
- Tuo tarpu grynosios pajamos reiškia grynąjį pelną, kurį uždirbo verslas, sumažinus visas išlaidas per tam tikrą laikotarpį. Grynosios pajamos yra lygios uždirbtoms pajamoms, sumažintoms iš visų išlaidų, patirtų norint gauti pajamų.
- Grynosios pajamos pateiks informaciją tik apie organizacijos pelningumą tam tikru laikotarpiu. Priešingai, grynasis pinigų srautas suteikia bendrą pinigų srautų judėjimo vaizdą, įskaitant tai, kaip ir kur pinigai buvo perduodami verslui, kaip ir kur jie buvo išleisti.
Išvada
Apibendrinant galima pasakyti, kad viskas, kas aptarta aukščiau vienoje eilutėje, „Grynieji pinigų srautai“ yra skirtumas tarp to, kiek įmonė uždirba ar praranda grynuosius pinigus, t. rūpintis investicijomis ir tvarkyti finansus.
