Gautinų sumų finansavimo apibrėžimas
Gautinos sumos finansavimas reiškia susitarimą, kai įmonė gauna prieigą prie kapitalo, parduodama bankui savo neapmokėtas gautinas sąskaitas faktūras, o negrąžintų gautinų sumų rizika gali priklausyti įmonei arba bankui, priklausomai nuo susitarimo.
Tai taip pat vadinama faktoringu arba sąskaitų diskontavimu ir yra metodas, kuriuo įmonė gauna grynuosius pinigus parduodama neapmokėtas klientų sąskaitas ar gautinas sumas. Paprastai bankai vykdo tokią finansavimo ar sąskaitų nuolaidų veiklą už palūkanas ar profesinius mokesčius. Tačiau yra specialios paskirties fondų ir privačių investuotojų, kurie specializuojasi tokiuose sandoriuose.
Gautinų sumų finansavimo pavyzdžiai
1 pavyzdys
Benji yra automobilių pardavėjas ir pardavė 5 automobilius, kurių kiekviena kainuoja 35 000 USD, „M / s Tefac INC“. „Tefac“ sutinka sumokėti per 3 mėnesius. Tačiau dėl skubaus grynųjų poreikio Benji pasinaudojo gautinų sumų finansavimo galimybe.
2 pavyzdys
Remdamiesi tuo pačiu pavyzdžiu, apsvarstykite, ar Benji gavo 20% užsakymo sumą už automobilį.
Galima pastebėti, kad finansavimo įmonei sumokėti mokesčiai sumažėjo nuo 25 000 USD iki 20 000 USD, nes sumažėjo ir debitorinių įsiskolinimų skaičius. Mokesčiai yra kintami ir dažniausiai atitinka riziką, kurią jie prisiima, atsižvelgiant į neapmokėtą sumą, Pirkėjo kreditingumą ir pagrindinio skolininko, ty „Tefac INC.“ Kreditingumą.
3 pavyzdys
Dabar pavyzdinis pavyzdys, tačiau Benji nusprendžia gauti finansavimą iš banko, nes tai padėtų man sutaupyti mokesčių, tačiau yra rizika. Rizika yra ta, jei „Tefac“ nesumoka bankui, ty negerbia sąskaitos nustatytą dieną, Benji turėtų sumokėti bankui.
Finansavimas iš banko padėtų mums vietoj grynųjų pinigų gauti Benji banko sąskaitoje.
4 pavyzdys
Toliau pateiktame pavyzdyje mes manome, kad „Tefac“ niekina banką. y. „Tefac“ neturi lėšų mokėjimams į banką.
Jei sąskaita negarbinama, mokėjimą bankui turėtume atlikti per 3 dienas. Bankui sumokėti mokesčiai yra mūsų nuostolis, nes mes negalėtume jo grąžinti.
5 pavyzdys
„TransX Exports GmBH“ gavo užsakymą per mėnesį išsiųsti 10 konteinerių (3 000 000 USD) per mėnesį. Importuotojas sutiko sumokėti, kai konteineris pasiekia jo uostą. FYI - Siuntimas užtrunka 21 dieną, kol pasieks importuotojų uostą.
Pažymėtina, kad kuo didesnė sąskaitų gautinų sumų finansavimo vertė, tuo mažesnis yra banko mokestis. Priežastis yra pats sandoris. Aukštesnė operacija, tuo mažesnė įsipareigojimų nevykdymo rizika.
6 pavyzdys
Pirmiau pateiktame pavyzdyje vietoj gautinų sumų finansavimo „Transx Export GmBH“ turi galimybę paprašyti akredityvo. Prašydamas to, jis gali suteikti 30–60 dienų kreditą savo pirkėjui. Gavęs akredityvą, „TransX“ gali iš karto užskaityti pajamas ir tai dar labiau sumažina išlaidas. Tačiau informuokite, kad tokios operacijos galioja tik eksporto-importo prekybai. Akredityvą pasirašo pirkėjo bankas. (Apgaulės rizika, kad šiame sandoryje yra LC
Pažymėtina, kad banko mokesčiai priklauso tik nuo jūsų ankstesnio kredito balo. Nepaisant didelės vertės sandorių, jei kredito balas yra mažesnis nei bankas priima limitus, gausite didesnius mokesčius.
Išvada
Gautinų sumų finansavimas yra įprasta praktika, kurios dažniausiai laikosi gamintojai, nes jiems nuolat reikia apyvartinio kapitalo, nes bendros gautinos sumos yra nuo 60 iki 90 dienų, kur jie turi sumokėti savo kreditoriui neatidėliotinai (kad gautų nuolaidą grynaisiais). arba nuo 30 iki 60 dienų.
Bankai pasirenka tokį finansavimą pigiau ir patikimiau, palyginti su privačiomis įmonėmis ar finansavimo institucijomis. Tačiau jei skolininkas nevykdo ar negarbina sąskaitos nustatytą dieną, bankų atveju mes turėsime sumokėti (tuo atveju - ponas Benji turėjo sumokėti bankams), tačiau privačių įmonių atveju jie padengia nuostolius arba jiems kyla galvos skausmas susigrąžinti iš skolininko, todėl jie ima didesnius mokesčius.
Taigi, renkantis gautiną finansavimą, reikėtų įvertinti mokesčius ir jų pačių kreditingumą. Nuoseklūs didesni mokesčiai sumažintų pelną, o galiausiai visos įmonės pelningų.
Pagrindinė pastaba: LC, ty akredityvas, taip pat yra gautinų sumų finansavimo rūšis, kurią eksportas diskontuoja, kad galėtų ją panaudoti pirkdamas prekes ir vykdydamas siuntą.
