Sąskaitų faktūrų finansavimo reikšmė
Sąskaitų faktūrų finansavimas yra trumpalaikių įmonės likvidumo poreikių finansavimo procesas, naudojant jų neapmokėtas sąskaitų faktūrų rinkliavas, kurios dar vadinamos gautinomis sumomis, ir tokios gautinos sumos naudojamos skolinantis trumpalaikius pinigus iš banko ar finansų įstaigos.
Sąskaitų faktūrų finansavimo rūšys
Toliau pateikiamos sąskaitų faktūrų finansavimo rūšys.
- Sąskaitos faktūra
- Sąskaitos faktūros nuolaida
Pagrindinis skirtumas tarp šių dviejų rūšių finansavimo yra tas, kas (skolintojas ar įmonė, gaunanti pinigus) yra atsakinga už mokėjimų surinkimą iš klientų.
# 1 - Sąskaitos faktūros
Šis metodas naudojamas norint gauti trumpalaikius pinigus, įkeičiant jo gautinas sumas skolintojui. Skolintojas yra atsakingas už mokėjimų surinkimą iš verslo klientų.
Kadangi skolintojas yra atsakingas už mokėjimų surinkimą, už šios rūšies finansavimą imami mokesčiai yra šiek tiek didesni nei faktūrų faktūros. Į mokesčius taip pat įskaičiuojami patikrinimo mokesčiai, kuriuos skolintojas daro siekdamas įvertinti klientų kreditingumą. Be to, klientams svarbu žinoti, kad jų mokėjimus surinks trečiosios šalies skolintojas, o ne faktinė įmonė, skolinanti savo produktus / paslaugas savo klientams.
Sąskaitos faktūros faktoriaus pavyzdys
Sąskaitų faktūrų faktoringas yra paprasčiausia finansavimo forma. Tai vyksta dviem etapais. Pirmajame etape įmonė gauna maždaug 80% visų sąskaitų faktūrų rinkliavų, o tada, kai klientai sumoka visus mokėjimus skolintojams, paskolos davėjas grąžina likusius 20%, atimdamas mokesčius.
Pavyzdžiui, apsvarstykite, ar A įmonė turi 5000 USD gautinų sumų, kurios turi būti sumokėtos per 90 dienų. Taigi įmonė A kreipiasi į banką / finansų įstaigą B, prašydama apmokėti sąskaitas faktūras iš savo gautinų sumų, ir nedelsdama prašo pinigų, o ne laukia 90 dienų, kol gaus pinigus iš savo klientų. B patikrins A klientų kreditingumą, o patikrinęs deramą patikrinimą, B nusprendžia skolinti 85 proc., Tai yra 4250 USD A. Kai B surinks visus 5000 USD iš A klientų, B grąžins likusius 15% atimdamas mokesčiai. Taigi B grąžins A USD 550 USD ir gaus 200 USD kaip mokesčius. Taigi apskritai A turėjo greitai finansuoti apyvartinio kapitalo poreikius, nelaukdamas, kol klientai grąžins pinigus, ir jai buvo taikomas 200 USD mokestis.
# 2 - sąskaitų faktūrų nuolaida
Čia įmonė, kuriai reikalingi pinigai, pasilieka rinkliavas ir gauna pinigų, parodydama sąskaitų faktūrų rinkliavas. Kadangi pinigus vis dar renka įmonė, mokesčiai, mokami už jos trumpalaikius likvidumo poreikius, yra šiek tiek mažesni, palyginti su sąskaitų faktūrų faktoringu. Čia netaikomas išsamaus patikrinimo mokestis, nes pinigų rinkimo procesas vis dar tenka įmonei. Nors skolintojas tikrina klientų kreditingumą, sandoris daugiausia priklauso nuo įmonės reputacijos ir finansinės galios.
Sąskaitų faktūrų nuolaidų pavyzdys
Pinigų prašanti įmonė yra atsakinga už mokėjimų surinkimą iš savo klientų.
Pvz., Tarkime, kad įmonė A turi 5000 USD gautinų sumų, kurių mokėjimo data yra 45 dienos, ir jai reikalingi greiti pinigai, kad būtų galima finansuoti darbuotojų atlyginimus. Bendrovė A eina į banką B, prašydama greitai gauti pinigų, parodo gautinų sumų sąskaitas faktūras ir sutinka sumokėti 3 proc. Mokestį. B bankas skolina 80% visų gautinų sumų, tai yra 4000 USD. Taigi įmonė A gauna šį 4 000 USD reikalingoms lėšoms nelaukdama 45 dienų. Tada A klientai grąžina 5000 USD įmoką A. A, tada išsiunčia B 150 USD, o likusius pasilieka su savimi. Taigi apskritai B susigrąžina savo pinigus ir 3% mokesčių už 5000 USD, tai yra 150 USD.
Sąskaitų faktūrų finansavimo privalumai ir trūkumai
Sąskaitos faktūros privalumai
- Greitas ir saugus lėšų šaltinis apyvartinio kapitalo poreikiams patenkinti
- Tai gali sutrumpinti administravimui ir mokėjimų surinkimui skirtą laiką, nes skolintojas kontroliuoja gautinų sumų surinkimą.
- Pigesnis būdas pritraukti pinigų, palyginti su nuosavo kapitalo finansavimu, be to, trumpalaikių poreikių negalima patenkinti kiekvieną kartą finansuojant nuosavą kapitalą.
- Lengviau gauti pinigų pagal sudėtingas kreditų rinkas.
Sąskaitos faktūros trūkumai
- Tai gali turėti įtakos santykiams su jūsų klientais, nes dabar trečiųjų šalių skolintojas perėmė mokėjimų surinkimo kontrolę.
- Išlaidos yra didesnės, palyginti su kitomis banko paskolomis, ir tai taip pat priklausys nuo jūsų gautinų sumų ir klientų kokybės.
- Tai gali sumažinti jūsų galimybes gauti kitų rūšių paskolas.
- Kontrolės praradimas, nes kažkas atsakingas už mokėjimų surinkimą.
Sąskaitų faktūrų nuolaidos privalumai
- Pagreitina pinigų srautus, nes nereikia laukti, kol sumokės klientai.
- Nereikia turėti kito didelės vertės užstato;
- Tai daroma konfidencialiai, todėl tai netrukdo santykiams su klientais.
- Lengva gauti pinigų, nors galbūt buvote atmestas dėl kitų rūšių paskolų.
Sąskaitų faktūrų nuolaidų trūkumai
- Jūs vis tiek esate atsakingas už mokėjimų surinkimą.
- Jei klientai nesumokės laiku, mokesčiai gali padidėti už pavėluotus mokėjimus jūsų skolintojams.
Veiksniai, atsakingi už sąskaitų finansavimą
- Įmonės dydis.
- Įrašų įrašai (ankstesnė istorija).
- Klientų, iš kurių priklauso gautinos sumos, kokybė.
- Finansinė galia tuo atveju, jei klientai laiku negrąžins pinigų;
- Sąskaitų faktūrų praktika.
Išvada
Nėra konkrečios formulės, pagal kurią būtų galima nuspręsti, kokio tipo sąskaita faktūra finansuojama įmonė. Viskas priklauso nuo poreikių rūšies ir įmonės padėties finansuoti apyvartinio kapitalo poreikius. Jei įmonė nenori gaišti laiko rinkdama mokėjimus, ji gali naudoti sąskaitos faktūros faktorių, sumokėdama papildomus mokesčius už laiko taupymą. Jei įmonė nori išlaikyti mokėjimų surinkimo kontrolę ir jai tiesiog reikia pinigų savo veiklai, ji gali taikyti sąskaitų faktūrų nuolaidas.
