Kas yra mokestinis sukčiavimas?
Mokesčių sukčiavimas apibrėžiamas kaip veikla, kuria bandoma išvengti mokesčio sąmoningai naudojant neteisingas priemones, ir tai įvyksta, kai asmuo tyčia ir neteisėtai bando suklastoti savo faktines pajamas ar kitą informaciją, kad atsikratytų mokestinių įsipareigojimų. Jis taip pat žinomas kaip mokesčių vengimas ir yra neteisėtas.
Mokesčių sukčiavimo pavyzdžiai yra faktų slopinimas, neteisingas faktų pateikimas, išlaidų, kurios nepagrįstos jokiais įrodymais, reikalavimas, melagingai įrašytos investicijos į sąskaitų knygas, melagingų straipsnių įrašymas į sąskaitų knygas, pajamų neįrašymas į knygas sąskaitų, tarptautinių operacijų neįrašymas ir kt.
Sukčiavimai įvyksta, kai sistemoje, kurią mes stebime, yra spragų. Asmeniui būtina sąlyga turėti išsamias ir atnaujintas žinias apie šalies, kurioje jis dirba ar kuria verslą, įstatymus ir reikalavimus. Vienas iš svarbiausių įstatymų yra mokesčių įstatymai. Mokesčių įstatymai skirtingose šalyse skiriasi, tačiau reikia žinoti apie mokesčių įstatymų pokyčius. Kiekvienas verslininkas ar bet kuris samdomas asmuo sugalvoja sumažinti mokestinę prievolę. Nors yra keletas teisėtų ir saugių būdų sumažinti mokestinę prievolę, kai kurie nori eiti neteisėtu keliu ir tokiu būdu įvykdyti mokestinį sukčiavimą.
Mokesčių sukčiavimo rūšys
Yra 3 pagrindiniai tipai. Aptarkime juos po vieną:
Nr. 1 - nepakankamai pateikiamos pajamos
Šio tipo mokestinis sukčiavimas yra paplitęs, ypač žmonėms, gaunantiems pajamas grynaisiais. Vidaus pajamų tarnyba (IRS), taip pat valstybinės mokesčių valdybos reikalauja, kad būtų deklaruojamos visų rūšių pajamos, neatsižvelgiant į jų šaltinį. Tačiau kadangi sunku nustatyti grynųjų pinigų pajamas, jos gali būti nepranešamos gana dažnai.
Šis sukčiavimas užtraukia teisines bausmes, kurios svyruoja nuo 2 metų kalėjimo iki 250 tūkstančių dolerių baudų.
# 2 - Pranešimas apie melagingus skaičius
Finansų klastojimas yra dar viena mokesčių sukčiavimo rūšis. Neteisingų skaičių naudojimas tiesiogiai prilyginamas dokumento klastojimui ar melagingos mokesčių institucijos pareiškimui. Šio sukčiavimo gali išvengti įmonės ir privatūs asmenys, naudodamiesi tam tikrais patikrinimais ir likučiais, kuriuos mokesčių institucijos taip pat gali naudoti tam pačiam. Pagautas tai gali užtraukti baudas, pavyzdžiui, kalėjimą už keletą metų ir iki 250 tūkstančių dolerių baudų.
# 3 - pareikšti teises į neteisėtus atskaitymus
Tokio tipo sukčiavimu žmonės reikalauja atskaitymų, kreditų ir (arba) išlaidų, kurios jiems nepriklauso. Už tai sugautas asmuo taip pat gali būti nuteistas kalėti arba apkaltinti didžiulėmis baudomis.
Mokesčių sukčiavimo pavyzdžiai
Toliau pateikiami keli paprasti, tiesioginiai, bet realūs mokesčių sukčiavimo pavyzdžiai:
- Pajamų mokesčio (IT) skyrius pateko į vertintoją dėl savo pajamų slėpimo. Tada jis pareigūnams pasiūlė šiek tiek pinigų, kad būtų patenkintas reikalavimas, tačiau IT pareigūnai neįtikino ir skyrė jam nemažą baudą.
- Penkių žvaigždučių restorane padavėja vidutiniškai kasdien uždirbdavo apie 200 USD. Restorano taisyklė buvo ta, kad padavėjos turi įrašyti gautą sumą kaip patarimus į žurnalus, pagal kuriuos jis įrašomas. Padavėja, norėdama išvengti mokesčių, vidutiniškai už patarimus rašydavo tik 50 USD per dieną. Po vidinio patikrinimo jis buvo rastas, o padavėjai buvo paskirta didžiulė mokestinė bauda arba laisvės atėmimas.
Minėti 2 pavyzdžių tipai yra paplitę ir juos galima lengvai rasti bet kurios šalies pajamų mokesčio departamento archyvuose.
Dabar aptarkime konkretų ir labiau neįprastą pavyzdžio tipą:
2005 m. FTB nustatė, kad amerikietis verslininkas Walteris Andersonas dalyvavo didžiulės mokesčių vengimo bylos, vienos didžiausių JAV istorijoje, akte. Devintojo dešimtmečio pradžioje Walteris tapo verslininku ir nusipirko daugelio bendrovių akcijų. Vėliau jis pardavė savo akcijas ir uždirbo gerą pelną. Atėjęs į 1988-uosius metus jis sulaukė didelio pasisekimo ir tapo Tarptautinio kosmoso universiteto direktorių tarybos nariu. Walterio sėkmės istorija tęsėsi ir jis toliau investavo į didesnes įmones, ypač kosminių technologijų srityje.
Tačiau, kai jis viską darė teisingai savo versle, jis padarė kažką rimto. FTB, ištirdamas savo beveik 2 dešimtmečius gyvuojančią verslo veiklą, nustatė, kad Walteris sifonavo savo pinigus į kitų šalių banko sąskaitas.
Taigi Walteris buvo apmokestintas už mokesčių vengimą, nes per dvejus metus, ty 1998 m. Ir 1999 m., Jis nepateikė daugiau nei 364 mln. USD (126 mln. USD + 238 mln. USD) pajamų. Kita vertus, Walteris atskleidė tik 67 000 USD mokesčių deklaracijoms pateikti. ir dėl to sumokėjo tik 495 USD kaip mokesčius.
Suimtas jis prisipažino, kad slaptuose sąskaitose iš JAV paslėpė į šiaurę nuo 365 mln. Už šį sukčiavimą jis buvo nuteistas kalėti 6 metams iki 2012 m. Be to, teismas paprašė Walterio sumokėti 23 mln. USD rajono valdžiai.
Išvada
Sukčiavimas mokesčių srityje yra neteisėto mokesčių vengimo veiksmas. Vyriausybė dėjo daug pastangų, kad sumažintų mokestinį sukčiavimą. Jie pritaikė didelę baudą už sumą, kurią sąmoningai slepia vertintojas. Asmenys gali investuoti į daugybę schemų, kad gautų mokesčių lengvatas legaliai, ir neturėtų rinktis mokesčių vengimo.
Tinkamas mokesčių planavimas yra raktas į sėkmingą bet kurio verslo ekonominę būklę. Mes visi turėtume pabrėžti tinkamą mokesčių planavimą, o ne griebtis mokesčių sukčiavimo. Remiantis Vidaus pajamų tarnybos (IRS) pateikta ataskaita, beveik 458 mlrd. USD per metus buvo mokesčių vengimas 2008–2011 m., O tai yra didžiulė suma ir gali trukdyti mūsų ekonomikos augimui. Vyriausybė turėtų imtis būtinų veiksmų, kad būtų išvengta to paties.
