1 lygio kapitalo santykis
1 lygio kapitalo santykis yra 1 lygio kapitalo (kapitalo, kurį bankai gali naudoti tęstinumo pagrindu), santykis su banko pagal riziką įvertinto turto dalimi. 1 lygio kapitalas apima banko akcininkų nuosavybę, nepaskirstytą pelną, sukauptas kitas bendrąsias pajamas ir neapibrėžtai konvertuojamas bei amžinąsias banko skolos priemones.
Paaiškinimas
- 2008 m. Pasaulinė finansų krizė atskleidė silpnus daugelio finansų institucijų kapitalo ir nuostolių padengimo pajėgumus tarptautiniu mastu. Apskaičiuojant kapitalą geografinėse vietovėse ir jurisdikcijose pastebėta neatitikimų, kurie sumažino kapitalo rodiklių palyginamumą ir sukėlė pasitikėjimą nurodytais skaičiais.
- Siekdamas užtikrinti, kad būtų skaičiuojamas aukštos kokybės kapitalas ir kad finansų įstaigų kapitalo rodikliai būtų vienodai apskaičiuojami, pasaulinis bankų priežiūros komitetas - Bazelio bankų priežiūros komitetas - išleido „Bazelis III“ susitarimą.
- „Bazelio III“ normose akcentuojamas bankų nuostolių padengimo pajėgumo didinimas, siekiant geriau pasirengti finansų krizės įvykiams, stiprinant bankų kapitalo rodiklius. Pagal „Bazelio III“ normas reikalaujama, kad minimalus 1 lygio kapitalo santykis būtų 6%, o viso kapitalo - 8%. III sutartyje taip pat reikalaujama, kad bankai išlaikytų 2,5% kapitalo rezervą, viršijantį bendrą 8% kapitalo poreikį, kad būtų užtikrintas papildomas komfortas.
Formulė
- Pagal riziką įvertintas turtas yra banko turtas ir tam tikros nebalansinės pozicijos, įvertintos pagal rizikos koeficientus, priskirtus konkrečioms pozicijų kategorijoms pagal reguliavimo normas. Rizikingesnėms pozicijoms priskiriami didesni svoriai, rodantys didesnį kapitalo poreikį bet kokiems nuostoliams sušvelninti, ir atvirkščiai.
- Didesnis banko santykis, didesnis būtų jo nuostolių padengimo pajėgumas.
Komponentai
1 lygio kapitalas = 1 lygio nuosavas kapitalas + papildomas 1 lygio kapitalas- Bendrojo 1 lygio nuosavas kapitalas (CET1) kapitalas - CET1 kapitalas yra pagrindinis banko nuosavas kapitalas, į kurį įeina nuosavas kapitalas, nepaskirstytasis pelnas ir sukauptos kitos banko bendrosios pajamos.
- Papildomas 1 lygio kapitalas (AT1) - AT1 kapitalas apima tam tikrą neapibrėžtai konvertuojamą ir amžiną banko skolą, nes jie teikia tęstinio kapitalo bankui.
ARBA
- = 4,5% + 1,5%
- = 6%
„Bazelio III“ susitarime daugiausia dėmesio buvo skiriama pagrindiniam bankų kapitalui kaupti. Todėl normos apribojo AT1 kapitalo, kurį galima laikyti 1 lygio kapitalu, dydį - 1,5% banko pagal riziką įvertinto turto.
Pavyzdys
Panagrinėkime pavyzdį, kai bankas nustato pagal riziką įvertintą turtą 150 000 mln. Suma, kuri gali būti laikoma 1 lygio kapitalu po reguliatorių koregavimų, sudaro 10 500 mln. USD, o CET1 kapitalą sudaro 9 500 mln. USD, o AT1 kapitalą sudaro 1 000 mln. USD.
Tai galima apskaičiuoti taip:
Arba,
- = (9 500–1 000 000 USD) + (1 000–1 000 000 USD)
- = 6,33% + 0,67%
- = 7%
1 lygio kapitalas ir 1 lygio finansinio sverto santykis
- 1 lygio kapitalo santykis nustato banko 1 lygio kapitalo ir viso turto, įskaitant tam tikras nebalansines pozicijas, dalį, palyginti su pagal riziką įvertintu turtu, į kurį atsižvelgiama apskaičiuojant 1 lygio kapitalo santykį. Visas turtas, į kurį atsižvelgiama pagal banko sverto koeficientą, nėra įvertintas pagal riziką.
- Pirmojo lygio finansinio sverto koeficientas buvo įvestas „Bazelis III“ normomis, siekiant užkirsti kelią bankams pernelyg didinti savo verslo svertus. „Bazelis III“ nustato, kad minimalus 1 lygio finansinio sverto koeficientas yra 3%.
- Bankai, kurie laikomi per dideliais, kad žlugtų ir kurių žlugimas turėtų neigiamą poveikį visai pasaulio ekonomikai, priskiriami pasauliniams sistemiškai svarbiems bankams (G-SIB). Mažiausias G-SIB 1 lygio kapitalo ir 1 lygio sverto reikalavimas yra nustatytas aukštesniu lygiu nei kiti bankai. Tikslus reguliavimo minimumas nustatomas kiekvienu atveju atskirai kiekvienam G-SIB atskirai, atsižvelgiant į tokius veiksnius kaip jų banko dydis ir jų santykinė svarba, jo sąsaja su įvairių jurisdikcijų ekonomika, infrastruktūros objektų lygis bankas ir kt.
Išvada
Pagal „Bazelio III“ normas sugriežtintos 1 lygio kapitalo normos ir įvestas 1 lygio finansinio sverto koeficientas, siekiant užkirsti kelią per dideliam finansinio sverto kaupimui ir padidinti bankų kapitalo pajėgumą sumažinti galimus nuostolius dėl jo pozicijų. Tvirtesnis 1 lygio kapitalo rodiklis rodo geresnį banko sugebėjimą sugerti nuostolius. Todėl, remiantis bendrąja nykščio taisykle, kuo didesnis santykis, ypač CET1 kapitalo santykis, tuo geriau.
