Kas yra 457 planas?
„457“ planas yra mokesčių lengvatomis pagrįstas pensijų įmokų planas, už kurį sankcionavo IRS. Jis apima tik reikalavimus atitinkančius darbuotojus, tokius kaip valstybės ir vietos valdžios darbuotojai, ne federaliniai darbuotojai, neapmokestinamų subjektų, pavyzdžiui, labdaros įstaigų, ir NVO darbuotojus, kad suteiktų jiems pensijas. Dalyviai išskiria atlyginimo procentą (iki 100% atlyginimo, kuriam taikoma dolerio riba per metus) ir moka įmokas į patvirtintą planą.
457 plano ypatybės
Toliau pateikiamos kelios funkcijos:
# 1 - Ne federalinių darbuotojų pensijų planas
Svarbiausias dalykas yra tik tinkamiems darbuotojams ir reikalavimus atitinkantiems valstybės ir vietos valdžios darbuotojams, ne federaliniams darbuotojams, neapmokestinamų subjektų darbuotojams, ne pelno ar nevyriausybinių organizacijų, kurios yra susijusios su vyriausybe, darbuotojams.
# 2 - mokesčių lengvatų planas
Įnašai į šiuos planus įmokų metu nėra apmokestinami. Suma apmokestinama, kai išimama iš sąskaitos.
# 3 - 100% indėlio riba
Darbuotojai gali mokėti iki 100 procentų atlyginimo. Jei įnašas neviršija galiojančios dolerio ribos.
# 4 - dvigubo limito indėlio nuostata
Darbuotojai, turintys teisę įmokėti planą, bet neįmokėję ir sulaukę pensinio amžiaus, ty likus mažiausiai trejiems metams iki pensinio amžiaus, turi galimybę mokėti dvigubai didesnę ribą, kad gautų naudą.
# 5 - kitos funkcijos
- Laisvė pasirinkti investicinio fondo tipą investuoti įmokas į pensijų sąskaitą.
- Mažesnės apmokestinamosios pajamos dėl mokestinio pranašumo perkėlimo į planą.
- Užtikrina būsimus finansinius poreikius.
- Galimybė pervesti pensijos sąskaitoje esančią sumą naujam darbdaviui pasikeitus darbui.
- Galimybė pasirinkti mokėtinas įmokas prieš mokesčius arba po mokesčių.
Kaip veikia 457 planas?
- Reikalavimus atitinkantys darbdaviai, pavyzdžiui, vietos ir valstijų vyriausybės, siūlo darbuotojams prisidėti prie 457 planų ir suinteresuoti darbuotojai pranešti darbdaviams, kad jie prisidėtų prie plano.
- Darbdavys turi užsiregistruoti institucijoje, kad galėtų atlikti įmokas patvirtintame plane, ir pasirinkti plano tipą, prie kurio jis nori prisidėti. Darbuotojas moka tam tikrą procentą nuo savo atlyginimo ir gali siekti 100 procentų algos, kuriai taikoma dolerio riba.
- Tada įmokos pervedamos į specialią sąskaitą ir investuojamos į vertybinius popierius. Tai gali būti saugūs vertybiniai popieriai arba tam tikri riziką keliantys vertybiniai popieriai, o investuojant pinigai auga be mokesčių. Darbuotojas gali pasitraukti išėjęs į pensiją. Jei suma yra paimama prieš išeinant į pensiją, ji apmokestinama taikant įprastus tarifus.
457 plano tipai
Yra du tipai, kurie yra šie:
1 - 457 (b)
Juo gali naudotis valstybės ar vietos valdžios darbuotojai. Kai kurie ne pelno organizacijų darbuotojai taip pat gali naudotis šiuo planu. Tai yra 19000 USD per metus riba darbuotojams.
Nr. 2 - 457 (f)
Ją gali naudoti ne federaliniai darbuotojai, pavyzdžiui, darbuotojai, kurie yra susiję su vyriausybe, bet nėra vadinami vyriausybės darbuotojais, NVO, neapmokestinamų subjektų ir kt. Darbuotojais. Įmokos riba gali būti iki 100 procentų atlyginimo. Šiam planui keliami tam tikri teisiniai ir privalomi reikalavimai. Nukrypimas nuo taisyklių sukelia problemų, baudų ir nuostolių.
Atšaukimo reikalavimai
- Pinigus, susidedančius iš 457 planų, galima išimti išėjus į pensiją, kad būtų galima gauti pensijos išmokas. Ankstyvas išėmimas taip pat leidžiamas be jokių baudų. Išmokos apmokestinamos įprastu tarifu. Galima bet kada ir bet kuriame amžiuje pasitraukti iš plano be jokių baudų.
- Pasitraukti iš darbo leidžiama tik kritiniu atveju ir gavus išankstinį darbdavio leidimą. Neatidėliotinas pašalinimas apima tik medicinos išlaidas, laidotuvių išlaidas arba sugadinus turtą. Leidžiama atsiimti tik sumą, reikalingą ekstremaliai situacijai.
Ribos
- 457 (b) riba yra 39000 USD per metus. Tai yra didžiausia leistina suma kaip įnašas. Jei darbuotojo amžius yra didesnis nei 50 metų, papildomi 6000 USD leidžiami kaip įmokos, išskyrus 39000 USD limitą. Be to, jei darbuotojas įeina į 457 punkto b papunktį prieš trejų metų pensijos amžiaus ribą, tai yra dvigubai daugiau nei dabartinė 39 000 USD riba.
- 457 punkto f papunktyje nustatyta riba yra didžiausia iki 100 procentų atlyginimo, tačiau šiems metams taikoma dolerio riba.
457 planas, palyginti su 401 (k) planais
- 457 planai yra nekvalifikuoti planai, tuo tarpu 401 (k) planai yra kvalifikuoti planai.
- 457 planus siūlo valstybės ar vietos valdžia ir kai kurie neapmokestinami darbdaviai, o 401 (k) planus siūlo privatūs darbdaviai.
- Išmokėti pagal 457 planus iki išėjimo į pensiją leidžiama be jokių baudų, o išimti pagal 401 (k) planą prieš išėjimą į pensiją leidžiama 10% bauda.
- Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo nuostatos ir išmokos taikomos 401 (k) planams, o ne 457 planams.
Privalumai
- Tai yra mokesčių pranašumų planai, nes įmokos nėra apmokestinamos.
- Išimti iš 457 planų leidžiama be jokių baudų.
- Įmokų riba yra iki 100 procentų atlyginimo.
- Naudinga ne federaliniams ir su vyriausybe susijusiems darbuotojams.
- Atšaukti galima bet kokio amžiaus, bet kuriuo metu.
- Ypatingos savybės autoriams, sulaukusiems pensinio amžiaus.
Trūkumai
- Jie yra nekvalifikuotas planas.
- Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymas neapima 457 planų.
- Pašalinti leidžiama tik apibrėžtais kritiniais atvejais.
- Į bendrą įmokos limitą įskaičiuojamas ir darbdavio įnašas, jei toks yra.
Išvada
457 planai yra mokesčiams palankūs planai, kuriuos siūlo vietos ir valstijos vyriausybė, naudai ne federaliniams darbuotojams. Tai taip pat siūlo neapmokestinamos įmonės savo darbuotojams. Šis planas yra nekvalifikuotas, taigi neapima darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo nuostatų.
Išstoti iš plano leidžiama tik apibrėžtais kritiniais atvejais. Pagal šį planą įmokų limitas gali siekti 100 procentų atlyginimo. Už pasitraukimą netaikomos jokios baudos, be to, yra specialių papildomų įmokų ir dvigubų įmokų bruožų darbuotojams, planuojantiems planą sulaukus senatvės.
