Įmonės grynųjų pinigų srautų apskaičiavimo formulė
Grynųjų pinigų srautų formulė apskaičiuoja grynuosius pinigų srautus įmonėje per laikotarpį ir apskaičiuojama sudedant grynuosius pinigų srautus iš pagrindinės veiklos, grynuosius pinigų srautus iš investicinės veiklos ir grynuosius pinigų srautus iš finansinės veiklos arba taip pat galima apskaičiuoti tą patį. iš grynųjų pinigų kvitų atimant įmonės mokėjimus grynaisiais laikotarpiu.
Grynasis pinigų srautas = bendros pinigų įplaukos - visos pinigų srautai
ARBA
Grynasis pinigų srautas = grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos + grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos + grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos- Grynųjų pinigų srautų formulė yra labai naudinga lygtis, nes ji suteikia įmonei ar įmonei galimybę sužinoti grynųjų pinigų sumą, nesvarbu, ar ji teigiama, ar neigiama, taip pat įmonė gali tą patį padalyti į tris pagrindines veiklos rūšis, tarp kurių pagrindinė pagrindinė veikla kadangi įmonė gauna pajamas iš pagrindinės veiklos, o sveiki pinigų srautai iš pagrindinės veiklos yra geras ženklas, kad verslas veikia gerai.
- Antroji veikla yra pinigų srautas iš investicinės veiklos, daugeliu atvejų tai būtų neigiama, nes įmonė investuoja savo pagrindinius pinigų srautus į gamyklas ir mašinas arba į kitą produktą kaip investiciją, o pinigų srautai čia būtų gaunami dividendai ir kt.
- Paskutinė veikla yra finansinės veiklos pinigų srautai; tokiu atveju įmonė žinotų, kaip ji surinko savo lėšas, nesvarbu, ar ji buvo viduje, ty išleisdama akcijas, ar pritraukdama išorės, tai yra paskola.
Pavyzdžiai
1 pavyzdys
Bendrovė WYZ jau seniai veikia gamybos versle. Įmonės WYZ buhalterė nori apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą už pasibaigusius metus. Bendrovė pranešė, kad pradinis grynųjų pinigų likutis yra 34 milijonai dolerių. Taip pat buvo pranešta, kad įmonė uždirbo 100 mln. USD iš pagrindinės veiklos, -50 mln. USD iš investicinės veiklos ir 30 mln. USD iš finansinės veiklos.
Remdamiesi aukščiau pateikta informacija, turite apskaičiuoti įmonės pabaigos pinigų likutį.
Sprendimas:
Norėdami apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą, naudokite žemiau pateiktus duomenis.
- Grynasis pinigų srautas iš pagrindinės veiklos: 100000000
- Grynasis pinigų srautas iš investicinės veiklos: -50000000
- Grynasis finansinės veiklos pinigų srautas: 30000000
Grynąjį pinigų srautą galima apskaičiuoti taip:
Tai yra paprastas pinigų srautų skaičiavimo pavyzdys. Mes galime naudoti aukščiau pateiktą lygtį tam pačiam apskaičiuoti.
Grynasis pinigų srautas = 100 mln. USD - 50 mln. USD + 30 mln. USD
Grynasis pinigų srautas bus -
Grynasis pinigų srautas = 80 mln. USD
Grynasis įmonės pinigų srautas yra 80 mln. USD.
Pradinis įmonės grynųjų pinigų likutis yra 34 milijonai dolerių, o jei pridėsime grynąjį pinigų srautą, kuris yra 80 milijonų dolerių, galutinis likutis bus 114 milijonų.
2 pavyzdys
Ponas M yra vienintelis „M & M Associates“ savininkas. Įmonės apyvarta yra mažesnė nei 2,5 mln. USD, taigi, pagal mokesčių taisykles, jos neprivalo tvarkyti apskaitos knygų ir gali tiesiogiai parodyti 50% grynojo pelno. Tačiau ponas M nori žinoti, kiek pinigų srautų įvyko per metus, nes jis nori skolintis banke būsimiems poreikiams.
Žemiau yra santrauka, kurią buhalterė parengė paskolos įvertinimui.
Firma siekia, kad rankose būtų 80 000 grynųjų, ir tą patį atlygins paskola ir grynieji pinigai. Privalote apskaičiuoti paskolos sumą, kurios reikės „M&M Associates“.
Sprendimas:Mums pateikiama finansinės informacijos santrauka. Norėdami apskaičiuoti paskolos sumą, pirmiausia apskaičiuosime turimus grynuosius pinigus, o už tą patį turime apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą.
Bendras pinigų įplaukos apskaičiavimas bus -
Bendras pinigų srautas bus apskaičiuojamas taip:
Grynąjį pinigų srautą galima apskaičiuoti taip:
Grynieji pinigų srautai = 55 000 - 23 000
Grynasis pinigų srautas bus -
Grynasis pinigų srautas = 32000
Taigi paskolos sumos reikalavimas bus 80 000 - 32 000, tai yra 48 000.
3 pavyzdys
„Dynamic Label Inc.“ rengė pinigų srautų ataskaitą, kad sužinotų, kuri veikla jiems suteikė teigiamą pinigų srautą, o kuri veikla - neigiamą pinigų srautą. Jie iš pinigų sąskaitos surinko žemiau pateiktą informaciją ir dabar nori atskirti pinigų srautus pagrindinėje, finansinėje ir investicinėje veikloje.
| Informacija | Suma |
| Pinigų srautas iš skolininkų | 157856 |
| Kreditorių pinigų srautai | -123445 |
| Sumokėtas pajamų mokestis | -9877 |
| Parduota įranga ir mašinos | 53278 |
| Grąžintos paskolos | -56778 |
| Įsigyti pastatai | -75000 |
Jums reikia apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą tiesioginiu metodu.
Sprendimas:
Pirmiausia suskirstysime lėšų šaltinius ir paraiškas į tris veiklos rūšis: veiklos, finansavimo ir investavimo.
Dabar mes tiesiog pridėsime pinigų srautus ir išskaičiuosime grynųjų pinigų srautus ir pasieksime atitinkamus pinigų srautus iš šios veiklos, kaip nurodyta toliau:
Grynasis pinigų srautas = -21722 + 22213 + 24534
Grynasis pinigų srautas bus -
Grynasis pinigų srautas = 25025
Grynųjų pinigų srautų skaičiuoklė
Galite naudoti šią grynųjų pinigų srautų skaičiuoklę.
| Bendros grynųjų pinigų įplaukos | |
| Bendras pinigų srautas | |
| Grynasis pinigų srautas | |
| Grynasis pinigų srautas = | Bendros grynųjų pinigų įplaukos - bendros pinigų srautai |
| 0 - 0 = | 0 |
Aktualumas ir naudojimas
Grynieji pinigų srautai, kaip minėta anksčiau, yra svarbi sąvoka ir tai yra kuras, padedantis įmonėms kurti naujus produktus, supirkti jų atsargas, plėtros planus, mokėti dividendus akcininkams arba grąžinti jų paskolas ar skolas. Tai leidžia įmonėms sklandžiai vykdyti savo kasdienį verslą. Tai yra priežastis, kodėl kai kurie žmonės grynuosius pinigų srautus vertina dar labiau nei bet kuri kita finansinė priemonė, įskaitant ir EPS, t. Didžiausi grynųjų pinigų srautų veiksniai yra pajamos arba pardavimai ir išlaidos.
Rekomenduojami straipsniai
Tai buvo grynųjų pinigų srautų formulės vadovas. Čia aptariame, kaip apskaičiuoti grynąjį pinigų srautą, pateikiant praktinius pavyzdžius ir atsisiųstą „Excel“ šabloną. Daugiau apie finansavimą galite sužinoti iš šių straipsnių:
- Grynieji pinigai
- Neigiamas pinigų srautas
- Veiklos pinigų srautų formulė
