Kas yra mokesčių neapsaugota anuitetas?
Mokesčių neapsaugota anuitetas (TSA) yra pensijų kaupimo plano forma, pagal kurią įmokos yra iš neapmokestintų pajamų, todėl įmokos ir už jas sukauptos palūkanos neapmokestinamos taupymo laikotarpiu, o tik pašalinimai. yra apmokestinami.
Paaiškinimas
- Pagal JAV mokesčių inspekcijos Vidaus pajamų tarnybos (IRS) leidinį 571 (2019 m. Sausio 1 d.), Mokesčių neapsaugotų anuitetų planas skirtas tiems darbuotojams, kurie dirba nurodytose neapmokestinamose organizacijose ir kuriems taikoma terminologija. iš 403 (b) planų
- Į šį planą įmokėta pajamų dalis ir sukauptos palūkanos už jas neįtraukiamos į apmokestinamąsias pajamas ir apmokestinamos tik likusios pajamos. Išmoka neskiriama tiems darbuotojams, kurie yra Roth IRA plano dalis. Tokiu atveju pašalinimai nėra apmokestinami. Taigi iš esmės „Roth IRA“ ir TSA dirba visiškai priešingais būdais ir yra priemonės, kai darbuotojas nori sumokėti mokestį.
- 403 (b) planas skirtas tam tikriems reikalavimus atitinkantiems viešojo sektoriaus darbuotojams, kurie yra ne pelno organizacijų dalis, o tos pelno siekiančių organizacijų dalys gauna panašią naudą iš 401 (k) sąskaitų.
Kaip veikia mokesčių neapsaugotos anuitetai?
403 (b) plano nustatymas yra darbdavio rankose, o darbuotojai negali jo nustatyti patys.
- Reikalavimus atitinkantys naudos gavėjai yra valstybinės mokyklos ar kolegijos darbuotojai, bažnyčios darbuotojai ir labdaros organizacijų darbuotojai, kuriems taikoma IRC 501 straipsnio c punkto 3 dalis.
- Darbuotojai ir darbdaviai gali prisidėti prie sąskaitos.
- Atsiėmimas iki leistinos datos užtraukia 10% baudą.
- Metinis įnašas buvo ribojamas iki 19 000 USD 2019 m. Ir padidintas iki 19 500 USD 2020 m
- Yra nuostata mokėti papildomus įnašus už metus, kuriais įmokos buvo mažesnės už viršutinę ribą.
- Bendras įnašas yra ribojamas iki 57 000 USD 2020 m., Kuris buvo 56 000 USD 2019 m. tai apima darbdavio ir darbuotojo įmokas.
- Jei darbuotojas turi daugiau nei vieną pensijos kaupimo planą, bendras metinis įnašas turėtų atitikti nustatytą 19 500 USD limitą 2020 m.
Mokesčių saugomas anuitetų planas
Pagal neapmokestinamų anuiteto 403 (b) planą yra įvairių įmokų mokėjimo būdų, kuriais remiantis buvo apibrėžta ši terminologija:
- Pagal pasirinktą atidėjimą darbdavys išskaičiuoja savo įmoką iš darbuotojo atlyginimo ir tiesioginius indėlius į kaupiamąją sąskaitą. „Roth“ įmokos yra apmokestinamos, o pašalinimai - ne, o 403 (b) įmokai yra priešingai.
- Neprivalomas įnašas yra darbdavio įnašas, kuris atitinka darbuotojo įnašą arba yra savo nuožiūra ar netgi gali būti privalomas. Tai nemažina atlyginimo ir nėra apmokestinami, kol nebus išimti.
- Kartais planuose netgi leidžiama mokėti mokesčius po mokesčių, todėl jų panaikinimas nėra apmokestinamas.
- Gali būti net planų, kurie sujungia visų aukščiau išvardytų bruožus ir kartais yra žinomi kaip hibridinis variantas.
Mokesčių neapsaugotų anuitetų panaikinimas
Sukauptas lėšas galima paskirstyti įvykus šiems įvykiams:
- Kai darbuotojui sukanka 59 metai ir 6 mėnesiai.
- Netrukus buvo atleistas iš darbo;
- Darbuotojo, šiuo atveju jo teisėtų įpėdinių, mirtis gauna atlyginimą.
- Fizinė ar psichinė negalia.
- Jei indėlis buvo atliktas pagal veiksmingą atidėjimo programą, aprašyti finansiniai sunkumai leidžia paskirstyti.
Šie grąžinimai apmokestinami visiškai pagal įprastas pajamas, išskyrus atvejus, kai mokėjimai buvo atlikti į Roth sąskaitą.
- Minimalus limitas palūkanų suma, jei ne visa suma, sukauptos po 1986, turėtų būti atšauktas iki balandžio 1 st metų, kurioje darbuotojas sukanka 70 metų ir 6 mėnesius ar amžiaus, kai jis išeina į pensiją, kuris sutampa su vėliau. Palūkanų suma gali būti perkelta kitam darbuotojui pagal sutarties keitimo nuostatą, ir šis pervedimas neapmokestinamas. Tačiau tokiam perkėlimui po 2007 m. Rugsėjo 24 d. Turi būti įvykdytos kelios sąlygos.
- Užuot atsiėmę, pasibaigus TSA, sukauptas lėšas galima perkelti į Roth IRA pagal nurodytas taisykles. Tais metais toks perkėlimas apmokestinamas.
Privalumai
- Įmokos nėra apmokestinamos pirmaisiais karjeros metais, kai jis gerina savo finansinę padėtį, o tai padeda mokėti mažesnius mokesčius ir gauti didesnes disponuojamas pajamas.
- Darbdavys taip pat prisideda prie fondo ir kartais jiems tai yra privaloma; tai lemia didesnį pensijos metu sukauptą korpusą pensininkui senatvėje išlaikyti.
- Jei tenkinamos visos sąlygos, pensijos metu pervedamos palūkanos taip pat neapmokestinamos, todėl mokestis atidedamas dar vėlesniam laikui.
- Kai darbuotojui kyla finansinių sunkumų ir jie patenka į aprašytą kategoriją, darbuotojas gali atsiimti sumą nemokėdamas 10% baudos už ankstyvą pasitraukimą.
- Galiausiai, kaip ir visuose pensijų planuose, tam tikra pajamų dalis sutaupoma ateičiai, užtikrinant pensijų poreikius.
Trūkumai
- Kartais mokesčių plokštės patikslinimas gali būti žalingas, o dėl to kyla neaiškumas dėl to, kad atsisakymo metu mokesčių tarifai gali būti didesni nei tada, kai buvo mokamas įnašas.
- Priešlaikinis atsiėmimas užtraukia baudą, kaip nurodyta sąskaitos taisyklėse. Todėl įrodymų, kad tokia nuobauda netaikoma tam tikrais atvejais, rinkimo procesas tampa nuobodus ir sukelia stresą, kai skubiai reikia lėšų.
- Yra maksimalios sumos, kurią galima įnešti į tokią sąskaitą, viršutinės ribos, o perteklinė suma apmokestinama.
- Be to, norint apskaičiuoti didžiausią įmoką pagal pateiktas pajamas, jei ji yra mažesnė už didžiausią leistiną ribą, reikia išsamių žinių apie mokesčių įstatymus, todėl reikia samdyti mokesčių konsultantą, o tai gali būti daug laiko ir brangu.
Išvada
- Galų gale TSA yra mokesčių atidėjimo vėlesniam laikui forma, kai naudos gavėjas turi daugiau galimybių mokėti tą patį. Iki to laiko, kai suma nebus paimta, ji nebus apmokestinama. Palūkanos, sukauptos per sąskaitos laiką iki išėjimo į pensiją, taip pat nėra apmokestinamos; tačiau apmokestinamos palūkanos, susikaupusios.
- Daugelis šalių turi panašių planų savo žmonėms, o supratimas gali suteikti supratimą apie skirtingų šalių planus. Galima įgyti išsamų supratimą apie darbuotojui taikomas šalies mokesčių taisykles.
