Pinigų srautų ataskaitos svarba yra ta, kad ji naudojama vertinant verslo grynųjų pinigų būklę, ty grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų įplaukas ir išteklius per ataskaitinius metus, taip pat padeda verslui sužinoti apie grynųjų pinigų prieinamumą verslo.
Kodėl pinigų srautų ataskaita yra svarbi?
Pinigų srautų ataskaitos svarba yra ta, kad ji matuoja pinigų įplaukas ar pinigų srautus per tam tikrą laikotarpį. Tokia informacija apie įmonės grynųjų pinigų padėtį gali ne tik padėti įmonei ar finansų analitikui planuoti trumpą ar ilgą laiką, bet ir analizuoti optimalų grynųjų pinigų ir apyvartinio kapitalo lygį, kurio reikia įmonėje.
Yra trys kategorijos, pagal kurias skirstomi grynųjų pinigų šaltiniai ir grynųjų pinigų panaudojimas:
- Pagrindinės veiklos pinigų srautų ataskaita yra labai svarbi, nes joje daugiausia dėmesio skiriama pinigų srautams iš pagrindinės verslo veiklos, pvz., Prekių pardavimo ir pirkimo, paslaugų teikimo ir kt.
- Pinigų srautai Investavimo ataskaita yra svarbi, nes joje pateikiama išsami informacija apie įmonės ilgalaikio turto, ty turto, kurio naudingo tarnavimo laikas yra ilgesnis nei vieneri metai, pirkimą ir pardavimą pagal įmonės balansą.
- Pinigų srautai Finansų ataskaita yra labai svarbi, nes joje atsižvelgiama į bendrovės akcijų pirkimą ar pardavimą ir visas kitas pajamas ar mokėjimus, susijusius su skolų finansavimu. Taigi jie yra įmonės pinigų srautų skyrius, kuris atspindi grynuosius įmonės pinigų srautus, kurie naudojami finansavimui.
Pinigų srautų ataskaitos svarba
Aptarkime žingsnis po žingsnio pinigų srautų ataskaitos svarbą su pavyzdžiais -
1 - trumpalaikis planavimas
Grynųjų pinigų srautų ataskaita laikoma naudinga ir gyvybiškai svarbia priemone įmonės valdymui planuojant trumpą laiką kartu su grynųjų pinigų kontrole. Vykdydamas įvairius įsipareigojimus, kiekvienas verslo subjektas turi laikyti pakankamai likvidžių lėšų, kad iškilus reikalavimui galėtų mokėti tiek pat. Taigi pinigų srautų ataskaita padeda finansų vadovui artimiausiu metu numatyti pinigų srautus, naudojant ankstesnius pinigų įplaukų ir pinigų srautų duomenis.
Pavyzdžiui , įmonei reikia grynųjų pinigų įvairiems įsipareigojimams, kurie gali kilti artimiausioje ateityje, pavyzdžiui, skolų apmokėjimui, įvairioms veiklos išlaidoms ir kt.
# 2 - pateikia išsamią informaciją apie pinigų išleidimo vietą
Kita pinigų srautų ataskaitos svarba yra ta, kad yra skirtingi mokėjimai, kuriuos įmonė atlieka ir kurie neatspindi bendrovės pelno (nuostolio) ataskaitos, o tas pats yra ir pinigų srautų ataskaitoje. Taigi pinigų srautų ataskaitoje pateikiamos išsamios sritys, kuriose įmonė išleidžia pinigus.
Pavyzdžiui , jei įmonė turi paskolą ir ji grąžina pagrindinę sumą bankui, tokiu atveju mokėjimas nebus atspindėtas bendrovės pelno ir nuostolių ataskaitoje, o tą patį bus galima gauti pinigų srautų ataskaitoje. Gali būti situacija, kai įmonė turi pelną, tačiau sumokėjusi pagrindinę sumą, ji neturi lėšų savo įsipareigojimams sumokėti. Tokias situacijas galima nustatyti naudojant pinigų srautų ataskaitą.
# 3 - pinigų pertekliaus sukūrimas
Kiekviena verslo įmonė siekia pelno uždirbimo motyvo. Pelnas padeda kurti grynuosius pinigus, tačiau yra ir kitų būdų, kurie padeda kurti grynuosius pinigus įmonėje. Šiuos būdus galima nustatyti ir įgyvendinti sutelkiant dėmesį į pinigų srautų ataskaitą. Kita vertus, sutelkiant dėmesį tik į P&L sąskaitą, sunku sutelkti dėmesį į grynųjų pinigų kūrimą.
Pavyzdžiui , grynųjų pinigų perteklius gali būti sukurtas, jei įmonė gali greičiau surinkti gautinas sumas iš savo klientų, jei įmonė efektyviai naudoja atsargas ir pan.
# 4 - grynųjų pinigų planavimo rezultatų atskleidimas
Kita pinigų srautų ataskaitos svarba yra ta, kad ji padeda įmonėms analizuoti, kiek sėkmingai planavo įmonės grynųjų pinigų planavimą, nes faktinius rezultatus naudojant galima palyginti su prognozuojama pinigų srautų ataskaitos ataskaita arba grynųjų pinigų biudžetu. Rezultatai padės įmonei atitinkamai imtis priemonių. Taigi tai padeda bendrovei palyginti ankstesnių vertinimų grynųjų biudžetą su dabartinio biudžeto biudžetu, kad būtų galima įvertinti, koks bus įmonės pinigų poreikis ateityje.
Pavyzdžiui , bendrovė tikėjosi, kad konkretaus mėnesio išlaidos pagrindiniam turtui bus 10 000 USD, tačiau faktinės - 20 000 USD. Taigi tokį skirtumą tarp laukiamo ir faktinio turėtų nustatyti įmonė ir atitinkamai imtis veiksmų.
# 5 - ilgalaikis planavimas
Tai dar viena pinigų srautų ataskaitos svarba, kad ji padeda vadovybei planuoti ilgalaikį pinigų planavimą. Bendrovė turi planuoti ilgalaikį finansinį planavimą, nes nuo to priklauso įmonės augimas. Taigi jis atskleidžia gyvybiškai svarbius pokyčius, reikalingus įmonės finansinei padėčiai, ir padeda vadovybei nustatyti svarbiausią verslo veiklą.
Pavyzdžiui , numatomas pinigų srautas padeda įmonės vadovybei nustatyti ilgalaikio skolos grąžinimo galimybę, nes tai priklauso nuo grynųjų pinigų prieinamumo.
# 6 - žinant optimalų grynųjų pinigų likutį
Pinigų srautų ataskaitos svarba yra ta, kad ji padeda įmonei nustatyti optimalų grynųjų pinigų balanso lygį. Bendrovei būtina nustatyti optimalų grynųjų pinigų likutį, nes ši įmonė gali žinoti, ar įmonės lėšos guli be darbo, ar trūksta grynųjų, ar lėšų perteklius. Žinodamas faktinę grynųjų pinigų būklę, įmonės vadovybė gali atitinkamai priimti sprendimus.
Pavyzdžiui , jei yra grynųjų pinigų perteklius ir lėšos yra tuščios, įmonė gali investuoti grynųjų pinigų perteklių arba, jei yra deficito lėšų, tada ji gali priimti sprendimą skolintis lėšas iš išorės, kad būtų įveikta deficito situacija.
# 7 - padeda analizuoti apyvartinį kapitalą
Apyvartinis kapitalas yra pinigų srautų iš operacijų komponentas, galintis paveikti bendrovių pinigų srautus. Taigi investuotojai turėtų žinoti apie apyvartinio kapitalo judėjimą įmonėje.
Pavyzdžiui , įmonė gali išsaugoti savo grynuosius pinigus, padidindama sąskaitų apmokėjimo laiką. Tai gali padidinti grynųjų pinigų įplaukas, sutrumpindamas laiką, reikalingą sumai surinkti iš skolininkų, ir delsia pirkti atsargas grynųjų pinigų išsaugojimui ir kt.
