Efektyvaus ir ribinio mokesčio tarifo skirtumas
Veiksminga mokesčių norma yra apmokestinamųjų pajamų, kad būtų veiksmingai moka mokesčius o procentinis ribinis mokesčio tarifas yra mokesčio procentas, mokės papildomą sumą apmokestinamųjų pajamų.
Šiame straipsnyje mes išsamiai išnagrinėjame kritinius efektyvių ir ribinių mokesčių tarifų skirtumus -
Kas yra efektyvus mokesčio tarifas?
- Faktinis mokesčio tarifas yra vidutinis tarifas, pagal kurį asmuo apmokestinamas uždirbtomis pajamomis.
- Jis apskaičiuojamas visų mokesčių išlaidų, padalytų iš apmokestinamųjų pajamų, pagrindu.
- Tai yra apmokestinamųjų pajamų procentinė dalis, kuri faktiškai moka mokesčius.
- Ši mokesčio suma apskaičiuojama baziniu mokesčio tarifu, padaugintu iš apmokestinamųjų pajamų.
- Pagal šį mokesčių metodą vyriausybė uždirba mažiau pajamų.
- Mokesčių našta perkeliama į bendrą pajamų grupę.
- Šis mokesčių metodas neapsaugo mokesčių mokėtojo, kai sumažės pajamos.
- Šis mokesčių metodas skatina verslo plėtrą, nes didesnės pajamos pritrauktų efektyvius mokesčius.
- Dėl vieno mokesčio tarifo nėra reikšmingų atitikties patikrų mokant mokestį pagal šį metodą.
Pavyzdys
Ponas Michelis Smithas sumokėjo 4 50 000,00 USD mokestį nuo 15 000 00 000,00 USD metinių pajamų. Apskaičiuokite jo faktinį mokesčio tarifą.
Sprendimas:
Mokesčio tarifas = bendros mokesčių išlaidos / metinės pajamos * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% bus efektyvus mokesčio tarifas
Koks yra ribinis mokesčio tarifas?
- Ribinis mokesčio tarifas yra didžiausias mokesčio tarifas, pagal kurį apmokestinamos fizinių ir ne fizinių asmenų pajamos.
- Ja siekiama pateikti pagrįstą piliečių mokesčių tarifą, pagrįstą jų pajamomis.
- Vyriausybė uždirba daugiau iš ribinių mokesčių.
- Atsakomybė mokėti mokesčius perkeliama didesnes pajamas gaunantiems asmenims.
- Šis mokesčio tarifas apsaugo mokesčius mokančius asmenis, kai sumažės ir apmokestinamosios pajamos.
- Šis mokesčių metodas neskatina verslo plėstis, nes didesnės pajamos pritrauktų didesnius mokesčius.
- Dėl daugelio mokesčių tarifų atliekami dideli mokesčių mokėjimai pagal šį metodą.
Pavyzdys
Michelis Smithas gyvena JAV ir uždirba 15 000 000,00 metines pajamas ir moka mokesčius. Apskaičiuokite jo mokestinę prievolę.
JAV vyrauja šie ribiniai mokesčių tarifai:
Sprendimas: -
- Iki 500 000 USD = 500 000 * 20% = 100 000
- Nuo 5,00 001,00–10,00 000,00 = 500 000 * 30% = 150 000
- Virš 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
Bendras mokestis būtų 450 000, remiantis ribiniu mokesčio tarifu.
Efektyvi ir ribinio mokesčio tarifo infografika
Pažiūrėkime, kokie yra didžiausi skirtumai tarp efektyvių ir ribinių mokesčių tarifų.
Kritiniai efektyviojo ir ribinio mokesčio tarifo skirtumai
- Efektyvi mokesčio suma apskaičiuojama baziniu mokesčio tarifu, padaugintu iš apmokestinamųjų pajamų. Palyginimui, ribinė mokesčio suma apskaičiuojama pagal skirtingų rūšių mokesčių tarifus.
- Vyriausybė uždirba mažiau pajamų pagal efektyvaus mokesčio tarifo metodą. Palyginimui, pagal ribinį mokesčio tarifą vyriausybė uždirba daugiau pajamų.
- Mokesčių našta perkeliama į bendrą pajamų grupę taikant efektyvaus mokesčio tarifo metodą. Pagal ribinį mokesčio tarifą atsakomybė mokėti mokesčius perkeliama didesnes pajamas gaunantiems asmenims.
- Veiksmingo mokesčio tarifo metodas neapsaugo mokesčių mokėtojų; sumažėjus pajamoms, sumažės mokestis. Kadangi ribinis mokesčio tarifas apsaugo mokesčius mokančius asmenis; sumažėjus apmokestinamosioms pajamoms, sumažėja ir mokestis.
- Veiksmingo mokesčio tarifo metodas skatina verslo plėtrą, nes didesnės pajamos pritrauktų efektyvius mokesčius. Palyginimui, ribinio mokesčio tarifo metodas neskatina verslo plėstis, nes didesnės pajamos pritrauktų didesnius mokesčius.
- Dėl vieno mokesčio tarifo nėra reikšmingų atitikties patikrų mokant mokestį taikant faktinio mokesčio tarifo metodą. Tuo tarpu taikant ribinio mokesčio tarifo metodą, atliekant didelius mokesčio tarifus, atliekami reikšmingi mokesčio mokėjimo atitikties patikrinimai.
Lyginamoji lentelė
| Pagrindas | Efektyvus mokesčių tarifas | Ribinis mokesčio tarifas | ||
| Reikšmė | Tai yra apmokestinamųjų pajamų procentinė dalis, kuri faktiškai moka mokesčius. | Būtent mokesčio procentas sumokės papildomą apmokestinamųjų pajamų sumą. | ||
| Skaičiavimas | Ši mokesčio suma apskaičiuojama baziniu mokesčio tarifu, padaugintu iš apmokestinamųjų pajamų. | Taikant šį mokesčių metodą, suma apskaičiuojama pagal skirtingų rūšių mokesčių tarifus. | ||
| Uždarbis | Pagal šį mokesčių metodą vyriausybė uždirba mažiau pajamų. | Vyriausybė uždirba daugiau pajamų pagal šį mokesčių metodą. | ||
| Mokesčių našta | Mokesčių našta perkeliama į bendrą pajamų grupę. | Atsakomybė mokėti mokesčius perkeliama didesnes pajamas gaunantiems asmenims. | ||
| Apsauga | Tai neapsaugo mokesčių mokėtojų, kai sumažės pajamos. | Apsaugo mokesčius mokančius asmenis, kai sumažės apmokestinamosios pajamos, taip pat bus sumažintas mokestis. | ||
| Verslo plėtra | Tai skatina verslo plėtrą, nes didesnės pajamos pritrauktų efektyvius mokesčius. | Tai neskatina verslo plėstis, nes didesnės pajamos pritrauktų didesnius mokesčius. | ||
| Atitikties patikrinimai | Dėl vieno mokesčio tarifo nėra reikšmingų atitikties patikrų mokant mokestį pagal šį metodą. | Dėl daugelio mokesčių tarifų atliekami dideli mokesčių mokėjimai pagal šį metodą. |
Išvada
Ribinis mokesčio tarifas didinamas didinant apmokestinamąsias pajamas, skirtingai nuo faktinio mokesčio tarifo, kuris visiems mokesčių mokėtojams taiko fiksuotą tarifą. Taikant šį mokesčių metodą, suma apskaičiuojama pagal skirtingų rūšių mokesčių tarifus. Faktinis mokesčio tarifas yra vienodas mokestis, ir taikant šį metodą kiekvienas asmuo mokės mokesčius, nesvarbu, ar jis turi mažesnes, ar didesnes pajamas.
Maksimaliose šalyse taikoma ribinio mokesčio tarifo sistema, o tai yra labai logiška. Ši mokesčių sistema padės vyriausybei nustatyti žmonių pajamas. Remiantis tuo, kas išdėstyta pirmiau, šalys turėtų turėti ribinio mokesčio tarifo sistemą, kad subalansuotų ekonomiką.
