Sąskaitos apibrėžimo suderinimas
Sąskaitos suderinimas yra procesas, kurio reikia laikytis siekiant įsitikinti, kad sąskaitos galutinis likutis yra teisingas. Bendra apskaitos taisyklė yra pirmiausia išlaikyti žurnalo įrašus, tada parengti atskiras knygas. Apskaitos knygos atspindi galutinį likutį, kuris prilyginamas sąskaitų suderinimui su kitomis ataskaitomis ir dokumentais.
Kaip veikia sąskaitos suderinimas?
Susitaikymas yra žingsnis po žingsnio procesas, kuris apima:
1 žingsnis - banko sąskaitos išrašo rinkimas ir naudojimasis grynųjų pinigų knyga
Kasos knyga yra vidinis apskaitos registras, kurį tvarko visi verslai, norėdami registruoti visas pinigines operacijas. Taigi turite pradėti skaičiuoti abi sąskaitas. Jei matote, kad yra kokia nors operacija, kuri yra banko išraše, tačiau jos nėra kasos knygoje, pažymėkite tą operaciją. Pažiūrėkite, ar visos operacijos turi patvirtinamąjį kvitą, pvz., Sąskaitą faktūrą. Pinigų knygos ir banko išrašo galutinis likutis turėtų sutapti.
2 žingsnis - dabar pabandykite išanalizuoti neatitikimus
Jei matote, kad banko ataskaitoje likutis mažesnis nei „Cashbook“, pabandykite rasti priežastis. Gali būti, kad bankas išskaičiavo tam tikrus mokesčius, tokius kaip einamosios sąskaitos mokesčiai, bankomatų išėmimo mokesčiai ir kt. Jei šie mokesčiai nėra įtraukti į grynųjų pinigų knygą, įtraukite juos. Jei dėl kapitalo gavote palūkanų iš banko ir šios palūkanos neatsispindi jūsų pinigų knygoje, įtraukite tas palūkanas. Peržiūrėkite visus pastebėtus neatitikimus ir, jei jie galioja, pridėkite juos prie atitinkamų knygų.
3 žingsnis - pradėkite tinkamai atlikti banko išrašo auditą
Kartais gali atsitikti taip, kad bankas neteisingai ima iš jūsų tam tikrą mokestį. Taigi apie tokią klaidą reikia nedelsiant pranešti bankui ir išlaikyti tinkamą užrašą. Reikėtų tolesnius veiksmus atlikti banke tol, kol klaida nepašalins.
4 žingsnis - grynųjų pinigų sąskaitos ir banko ataskaitos likučių užbaigimas
Tai pats svarbiausias žingsnis. Galutiniai kasos knygos ir banko išrašo likučiai turėtų sutapti, nes visi reikalingi patikslinimai jau atlikti. Po to suformuojamas banko sutaikinimo pareiškimas, kuriame paaiškinama abiejų knygų neatitikimo priežastis.
Tipai
Susitaikyti galima bet kurioje paskyroje. Kiekviena knygos sąskaita turėtų būti suderinta iš šaltinio, kad likutis būtų patikimas.
1 - banko suderinimas
Čia jūs suderinate vidinę grynųjų pinigų knygą su banko išrašu, kad įsitikintumėte, jog grynųjų pinigų operacijos yra teisingai įrašytos be klaidų.
# 2 - kreditorių sąskaitos suderinimas
Visos mokėtinų sumų operacijos sistemingai prilyginamos iš kreditorių gautoms ataskaitoms, o galutinis likutis yra lyginamas
# 3 - skolininkų sąskaitos suderinimas
Visos skolininkų ataskaitos sutampa su gautinomis sumomis ir pašalinami neatitikimai.
Kaip suderinti sąskaitą?
Yra du būdai suderinti sąskaitą -
# 1 - Dokumentacijos apžvalga
Šis metodas yra labai populiarus. Kiekviena užregistruota operacija pateikiama tinkamai dokumentais. Tarkime, kad jūs suderinate mokėtinas sumas, tada kiekviena operacija bus susieta su atitinkamomis sąskaitomis faktūromis ir ji patikrins, ar operacijos yra teisingos, ar ne. Trūkstamos operacijos taip pat nustatomos tokiu būdu, ty jei yra sąskaita faktūra ir ji nėra įrašoma į knygas.
2 - analitinė apžvalga
Šis metodas yra labiau įvertinimas. Tikrinami ankstesnių laikotarpių sąskaitų likučiai ir atliekamas einamųjų metų įvertinimas. Jei sąskaitos likutis neatspindi pagal prognozę, atliekama tolesnė analizė. Tai naudinga derinant nusidėvėjimo sąskaitas. Nusidėvėjimas kiekvienais metais yra daugmaž vienodas. Taigi, jei pastebimas koks nors judėjimas, palyginti su praėjusiais metais, analizė atliekama.
Pavyzdys
Ponas X rengia savo balansą ir derina kiekvieną sąskaitą. Šiuo metu jis dirba prie mokėtinų sumų. Kaip jis tai susitaikys?
Sprendimas
Mokėtiną sąskaitą sudaro visi laukiantys pono X mokėjimai. Taigi, viską, ką ponas X pirko kreditu, atspindės ši sąskaita. Tarkime, kad šioje paskyroje yra penki įrašai. Bendras sąskaitos likutis yra 10 000 USD. Taigi ponas X yra skolingas savo tiekėjams 10 000 USD. Kadangi ponas X tvarko mokėtinų sumų sąskaitą, tiekėjai taip pat tvarko gautinų sumų sąskaitą.
Ponas X paprašys kiekvieno tiekėjo galutinės pritaikytos sąskaitos ir patikrins, ar suma nesudaro 10 000 USD. Jei yra kokių nors neatitikimų, kad tiekėjas pridėjo papildomą mokestį, tada ponas X turėtų nedelsdamas susisiekti su jais ir susitvarkyti. Taigi, kai susitaikymas bus atliktas. Tada galima patikėti mokėtinų sumų balansu.
Reikia
Kiekvienas verslas tvarko vidines sąskaitas. Taigi pasibaigus laikotarpiui sąskaitų likučiai atspindi vaizdą. Tarkime, kad gautinų sumų sąskaita rodo, kad gautinos 5000 USD. Taigi, jei įmonė neatliko susitaikymo, jie gali pradėti veikti galvodami, kad gaus 5000 USD. Susitaikymo metu buvo nustatyta, kad teisinga suma yra 3000 USD. Taigi susitaikymas padeda panaikinti netikrumą. Atlikus suderinimą, sąskaitų likučiais galima pasitikėti.
Išvada
Sąskaitų derinimas yra labai svarbus įmonėms, nes tai padeda sukurti pasitikėjimą kiekvienos sąskaitos atspindimais likučiais. Visada patariama tinkamai susitaikyti. Susitaikymo atveju būtina išsaugoti visus būtinus dokumentus.
