Kas yra grynųjų pinigų grąžinimo vertė?
Grynųjų pinigų grąžinimo vertė - tai pinigai, kuriuos gaus gyvybės draudimo draudėjas, jei jie iš tikrųjų atsiims iki poliso pabaigos ar jo mirties; ši vertė kartais yra mažesnė už išpirkimo vertę, priklausomai nuo laiko, praėjusio nuo politikos pradžios iki jos grąžinimo dienos.
Paaiškinimas
Kartais draudėjas gali reikalauti sumos, kurią jis atidėjo draudimo polisui, esant neatidėliotinam poreikiui. Jis gali arba imti paskolą pagal polisą, arba atsisakyti poliso ir atsiimti sukauptas santaupas tuo pačiu atėmus mokesčius ir rinkliavas, kaip numatyta poliso sąlygose.
Turime suprasti, kad grąžinimo vertė yra prieš visus ankstesnius lėšų atsiėmimus ir paskolos mokėjimus, jei tokių yra, prieš šią politiką ir sukauptas palūkanas. Polise gali būti daliniai arba visiški atsisakymo variantai ir taikomos baudos, atsižvelgiant į politikoje nustatytus kriterijus.
Kaip veikia grynųjų pinigų grąžinimo vertė gyvybės draudime?
- Iš esmės pagal politiką reikalaujama periodiškai mokėti draudimo įmokas , kurios kaupiamos draudėjo sąskaitoje. Susijęs su šia politika, yra naudos, kurią draudėjas gauna mirties metu arba poliso subrendimo metu. Ši išmoka yra žinoma kaip mirties priedanga .
- Didėjant periodinių įmokų mokėjimų skaičiui per polisą, suma, kaupiama pagal mirties ar subrendimo išmoką. Taip atsitinka dėl sukauptų palūkanų už bendrą sąskaitos sumą ir premijos sąlygose. Pasibaigus draudimo laikotarpiui arba mirties atveju ši sukaupta suma grąžinama draudėjui ar jo įpėdiniams.
- Dabar tarkime, kad draudėjas reikalauja, kad jis naudotųsi korpusu, tada jis gali atsisakyti draudimo. Jei jis ją atiduoda labai anksti gyvenime, tada sukaupta suma yra labai maža, todėl perdavimo mokesčiai suvalgo didžiąją dalį sukauptos sumos, o perdavimo vertė yra maža. Todėl daugumoje polisų yra grąžinimo laikotarpis, per kurį taikomas grąžinimo mokestis, o kai šis laikotarpis bus pasibaigęs ir suma bus reikalinga po jo, grąžinimo mokestis nebus taikomas, nes sukauptos palūkanos jį padengė. Tokiu atveju perdavimo vertė yra didesnė.
- Dabar pažiūrėkime, kodėl taikomas šis perdavimo mokestis . Parduodant polisą, draudimo įmonė patiria tam tikrų išlaidų, susijusių su poliso pardavimu ir įdėjimu užpildant reikiamą popierinį darbą. Šios išlaidos sudaro dalį grąžinimo mokesčių. Pradėjus mokėti įmokas, draudimo bendrovės pradeda investuoti tas pačias į didesnio pelningumo investicijas, rezervavusios sumą, kurios gali prireikti staiga, jei reikia staiga sumokėti polisą.
- Dalį investicijų uždirbtų palūkanų laiko draudimo bendrovė, o dalis jų priklauso draudėjui, priklausomai nuo draudimo sąlygų. Per šią investiciją draudimo bendrovė atgauna savo išlaidas ir uždirba pelną.
- Senstant polisui, jo pradinės išlaidos bus susigrąžintos. Taigi, kai jie bus visiškai atsigavę ir pasibaigus perdavimo laikotarpiui, ankstyvas perdavimas nebus apmokestinamas.
Kaip apskaičiuojama grynųjų pinigų grąžinimo vertė?
Perdavimo vertės apskaičiavimas gali skirtis priklausomai nuo politikos ir nurodytas politikos dokumente. Tačiau paprasta lygtis gali būti tokia:
Pinigų grąžinimo vertė = padidinta sukaupta vertė - mokesčiai už grąžinimą.- Padidinta vertė gali būti visa sukaupta investuota suma, įskaitant periodines palūkanas.
- Atidavimo mokesčiai gali būti išreikšti procentais ir gali skirtis priklausomai nuo poliso amžiaus.
Pavyzdys
Supraskime žemiau pateiktą pavyzdį.
Tarkime, kad draudėjas ponas X turi 30 metų polisą, kurio metinė įmoka yra 10000 USD ir 1 mln. USD draudimas, jei jis miršta anksčiau laiko; priešingu atveju po 30 metų jam bus paskirstyta visa sukaupta suma + 10% premija už korpusą. Norėdami įdiegti šią politiką, draudimo bendrovė patyrė 5000 USD išlaidų. Tolesnis polise nurodytas grąžinimo laikotarpis yra dešimt metų, per kuriuos bus sumokėtas 1% grąžinimo mokestis už nesumokėtas įmokas, ir nė vienas nebus mokamas, jei bus grąžintas po dešimties metų. Už priemokos sumą reikia gauti 5% grąžą.
Sprendimas:
Iš esmės dabar mes suprantame pateiktus skaičius:
Norėdami pasiekti reikiamą FV, turime išspręsti šią lygtį:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Taigi, jei jis ir toliau bus investuotas, jis gaus FV + 10% FV = 730 827,32 USD
1 atvejis:
Jei po dešimties metų pasitraukia, gaus
Norėdami pasiekti reikiamą FV, turime išspręsti šią lygtį:
Kadangi nėra grąžinimo mokesčių, grynųjų pinigų grąžinimo vertė yra 125 778,93 USD
2 atvejis:
Jei jis pasitraukia prieš dešimt metų, tarkime, po 6 metų
Norėdami pasiekti reikiamą FV, turime išspręsti šią lygtį:
Iš jų 1% nuo nesumokėtų įmokų išskaičiuojamas kaip grąžinimo mokestis.
Nesumokėtos įmokos yra 24 metai x 10000 = 240000
Dabar apskaičiuosime grynųjų pinigų grąžinimo vertę:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65 619,13 USD
Kaip matome, grąžinimo mokesčiai yra mažesni nei pradinės draudimo bendrovės patirtos išlaidos, nes ji koreguoja tam tikrą sumą dėl palūkanų, kurias gauna už investuotas įmokų sumas. Todėl mokestis mažėja, nes mažėja likusių nesumokėtų įmokų skaičius, o po 10 metų draudimo bendrovė daro prielaidą, kad ji susigrąžins bent jau visas savo išlaidas ir todėl netaiko grąžinimo mokesčio.
Pinigų grąžinimo vertės apmokestinimas
Pasak JAV mokesčių inspekcijos Vidaus pajamų tarnybos (IRS), draudimo poliso išlaidų pagrindas yra visa sumokėtų įmokų suma. Taigi bet kokia grąžinimo vertės suma, didesnė už bendrą sumokėtą premiją, laikoma pelnu.
- Polise sukaupta suma nėra apmokestinama.
- Paskolos mokėjimai pagal polisą taip pat nėra apmokestinami.
- Neapmokestinimas iki išlaidų dydžio nėra apmokestinamas. Jos viršijimas apmokestinamas taikant įprastus pajamų mokesčio tarifus, o ne kapitalo prieaugio mokesčio tarifą, jei politika „nėra aprašytas turtas“.
Pavyzdys gali paaiškinti mokesčių apskaičiavimą:
Tarkime, kad draudėjas X gautą pinigų išperkamąją vertę $ 80,000 po 5000 perdavimo mokesčių atskaitą. Bendra jo sumokėta priemoka iki tol buvo 70 000 USD, taigi apmokestinamų pajamų suma yra grynųjų pinigų grąžinimo vertė - visa sumokėta premija, 80000–70000 = 10 000 USD
Grynųjų pinigų grąžinimo ir grynųjų pinigų vertė
Piniginė vertė yra sukaupta suma politikos sąskaitoje, kurią aukščiau pateiktame pavyzdyje mes pavadinome kaip padidintą vertę. Grynųjų pinigų grąžinimo vertė yra pinigai, kuriuos gaus draudėjas, jei jis iš tikrųjų atsiims iki poliso pabaigos ar mirties.
Pirmiau pateiktame pavyzdyje grąžinimo mokestis yra skirtumas tarp šių dviejų, o pasibaigus perdavimo laikotarpiui grynųjų pinigų ir grąžinamų pinigų vertė yra vienodi.
Išvada
Apibendrinant galima pasakyti, kad grąžinimo vertės apskaičiavimas skiriasi pagal poliso sąlygas ir draudėjas, prieš sudarydamas politiką, turėtų tinkamai perskaityti poliso dokumentus, kad įvertintų, ar konkreti politika yra tinkama atsižvelgiant į jo finansinę padėtį. Draudėjas taip pat turėtų išnagrinėti savo politikos atsisakymo mokestines pasekmes pagal savo jurisdikciją ir nuspręsti, ar geriausia atsisakyti poliso, ar imti paskolą už tą patį, kad patenkintų neatidėliotinus jo poreikius.
