Kas yra bendroji sąskaita?
Bendroji sąskaita yra draudimo įmokų, gautų iš jos draudėjų kolektyvinių investicijų forma, grupė, naudojama ne tik bendrovės veiklos išlaidoms padengti, bet ir įvairioms draudimo išmokoms bei išmokoms apmokėti.
Kaip tai veikia?
Jis prasideda tada, kai draudėjas įsigyja polisą iš draudimo bendrovės. Vėliau draudiko gaunama įmoka naudojama tokiu būdu:
- Kasdienės išlaidos reiškia administracines išlaidas.
- Nenumatytų atvejų rezervo sudarymas netikėtoms ir neaiškioms pretenzijoms patenkinti.
- Investicijos į įvairų turtą, kad atitiktų grąžą ir riziką.
Visos pretenzijos, padengtos individualiu / atskiru turtu, yra apmokamos per bendrąją sąskaitą. Jei iš individualios ar atskiros sąskaitos kylančių reikalavimų nepakanka, likutis būtų apmokamas per bendrą sąskaitą.
Bendrosios sąskaitos pavyzdys
Apdraustasis naudojasi draudimo bendrovės transporto priemonių draudimu 5 metų laikotarpiui už nustatytus mokesčius pagal normines normas. Po metų jo transporto priemonė apgadinama, ir jis reikalauja atlyginti žalą iš bendrovės.
Bendrovė pasinaudojo teisininkų ir matininkų paslaugomis, kad galėtų įvertinti ieškovo ieškinį ir atlygina ieškinį gavusi matininkų vertinimo ataskaitą.
Žala buvo išmokėta iš įmokų, gautų iš kelių apdraustųjų per tą laikotarpį. Sukauptas fondas yra žinomas kaip bendroji sąskaita ir naudojamas atsiskaitymams už atskirus reikalavimus.
Investavimo strategija
Draudimo bendrovės taiko vieną iš dviejų metodų investuodamos savo bendrąjį fondų likučius:
- Lėšų valdymas namuose sukuriant atskirą skyrių, kuris rūpinasi investuotų lėšų rizika, grąža, dividendais ir kt.
- Užsakyti funkcijas išorės pardavėjui, kuris imtų savo valdymo mokesčius ir valdytų lėšas.
Daugelis įmonių teikia pirmenybę pastarosioms dėl padidėjusios gerklės konkurencijos. Korporacijos mano, kad turėtų sutelkti dėmesį į savo pagrindinę veiklą ir perduoti nepagrindines funkcijas perduoti trečiajai šaliai, o tai padengtų draudėjų įsipareigojimus.
Bendrovės taip pat ieško savo rizikingo nusiteikimo, nes draudėjų pretenzijos gali atsirasti bet kuriuo metu, todėl įmonės turi užtikrinti, kad jų likvidumas būtų disponuojamas. Jie mieliau investuoja savo bendrosios sąskaitos lėšas į skolos ar fiksuotų pajamų vertybinius popierius, palyginti su bendrovių akcijomis.
Skola užtikrintų nuoseklų lėšų įplauką ir būtų mažiau rizikinga, palyginti su investicijomis į bendrovių nuosavybę.
Bendroji sąskaita vs atskira sąskaita
| Pagrindas | Bendroji sąskaita | Atskira sąskaita | ||
| Apibrėžimas | Tai sąskaita, kurioje draudimo bendrovės lėšos naudojamos kasdienėms išlaidoms apmokėti ir nepriskiriamos jokiam konkrečiam reikalavimui ar draudėjui. | Tai sąskaita, kuri laikoma atskirai nuo bendro turto fondo ir naudojama tam tikslui, kuriam ji buvo sukurta. | ||
| Anuitetas | Čia lėšos investuojamos į fiksuotas anuitetus. | Čia lėšos investuojamos kintamoms anuitetams. | ||
| Įtraukimas į riziką | Rizika yra mažesnė, nes investuojama į fiksuotų pajamų vertybinius popierius. | Rizika yra didesnė, nes investuojama į tuos vertybinius popierius, kurie paprastai duoda kintamą grąžą. | ||
| Kreditorių akcijų paketas | Fondas turi teisę į pirmąjį kreditorių reikalavimą. | Fondas neturi teisės į pirmąjį kreditorių reikalavimą, nes jis negali būti naudojamas kaip užtikrinimo priemonė. | ||
| Grįžti | Tai suteikia jums grąžos tikrumą, nes fondas daugiausia investuojamas į įmonės fiksuotų pajamų vertybinius popierius. | Neapibrėžtumas yra didesnis, nes fondas investuojamas į akcijų rinką. | ||
| Vertybinių popierių rinkos nuostolis / padidėjimas | Tai neturi įtakos akcijų rinkos pakilimai ar nuosmukiai. | Tam įtakos turi akcijų rinkos pakilimai ar nuosmukiai. |
Išvada
Išskyrus atvejus, kai yra įstatymų nustatytas reikalavimas ar konkretus apdraustas įgaliojimas, iš draudėjų gautos įmokos yra sujungiamos į bendrą fondą, kuris yra taikomas dienos susirinkimo išlaidoms padengti ir investuojamas į fiksuotų pajamų fondus. Bendrovė turi palaikyti gerą bendrųjų lėšų likvidumą, nes reikalavimas gali atsirasti bet kuriuo metu, skirtingai nei atskirose sąskaitose, kur yra tikrasis įsipareigojimo galiojimo laikas.
