Kas yra Keogho planas?
„Keogh“ planas yra pensijų plano tipas, specialiai sukurtas savarankiškai dirbantiems asmenims, individualiems verslininkams, specialistams ir juridinėms įmonėms, tokioms kaip partnerystės, asmenų asociacija ir kt., Skirti pensijų išmokas savo darbuotojams, investuodami plano lėšas į saugius vertybinius popierius. ir pasirenkant tinkamą plano tipą pagal verslo organizavimo poreikius ir reikalavimus.
Paaiškinimas
- „Keogh“ planai, kuriuos 1962 m. Nustatė Kongresas, yra skirti suteikti pensijas specialistams, savarankiškai dirbantiems asmenims ir neįregistruotoms įmonėms. Tai tiems, kurie nori daug prisidėti, kad gautų pensiją.
- Planas yra patvirtintas. Tačiau planas yra mažiau populiarus dėl kitų panašių tipų planų, tokių kaip SEP - IRA, 401 (k) planai ir kt. Darbdavys gali pasirinkti pagrindinį plano tipą iš nustatytų įmokų plano arba nustatytų išmokų plano. Kiekviena rūšis turi savo privalumų. Išstoti iš plano leidžiama sulaukus 59,5 metų, bet ne po 70,5 metų. už pašalinimą iki nustatyto amžiaus yra mokami mokesčiai ir 10 proc. bauda.
Keogho plano istorija
- Eugenijus Keoghas sukūrė šį planą, 1962 m. Nustatydamas savarankiškai dirbančių asmenų pensijų įstatymą. Vis dėlto, keičiantis ekonomikai, 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatos suderinimo įstatymas pakeitė planą. Dabar šis planas pripažįstamas. pavadinimu HR 10s arba kvalifikuoti planai Vidaus pajamų kode.
- Jis specialiai sukurtas darbuotojams, norintiems daugiau įnešti savo pensiją ir pasinaudojusiems profesionalais, tokiais kaip teisininkai, vertintojai, gydytojai, kurie uždirba daug ir nori sutaupyti daugiau savo būsimai pensijai. Vidaus pajamų tarnyba tai pripažino kvalifikuotu planu ir mokesčių lengvatų bei pensijų išmokų skyrimu savarankiškai dirbantiems asmenims.
Kaip tai veikia?
- Planas leidžia reikalavimus atitinkantiems asmenims atidaryti sąskaitą pagal „Keogh“ plano schemas, pasirinkti plano tipą ir pradėti mokėti prieš planą apmokestinamus pinigus. Planas suteikia mokestinį pranašumą, nes įnašas į planą nėra apmokestinamas, ir jūs galite atsiimti nuo 59,5 metų amžiaus. Jei pinigai grąžinami iki nustatyto amžiaus, už juos gresia bauda. Vis dėlto yra išimtis, kuri netraukia baudos už pasitraukimą iki nustatyto amžiaus.
- Plano lėšos investuoja į akcijas, investicinius fondus, obligacijas, saugius vertybinius popierius ir kitas investicijas. Planas turi būti parengtas iki finansinių metų, kuriais bus reikalaujama atskaitymo, pabaigos. , o norint reikalauti atskaitymo, suma turi būti įnešta iki mokesčių deklaracijos pateikimo termino pabaigos. Pinigai sukaupti investuojant ir duoda naudos išėjus į pensiją.
- Plane taip pat numatyti tam tikri teisiniai reikalavimai, kurių reikia laikytis kiekvienais metais, o kadangi fondas gali investuoti į rizika pagrįstus vertybinius popierius, yra ir nuostolių tikimybė.
Keogho plano tipai
Toliau pateikiami du pagrindiniai Keogh plano tipai
# 1 - apibrėžtas įnašo planas
Pagal nustatytų įmokų planą galite prisidėti reguliariai, bet ne daugiau. Nustatytų įmokų plane yra du potipiai, kurie yra tokie:
- Pelno pasidalijimo planas - į Pelno pasidalijimo planą turi būti įnešta suma iki 25% verslo pelno arba 54000 USD, atsižvelgiant į tai, kuri suma yra mažesnė. Įmokos dydis gali keistis kiekvienais metais pelno pasidalijimo plane.
- Pinigų pirkimo planas - pinigų pirkimo plane nurodoma pelno procentinė dalis, kuri turi būti prisidedama prie plano. Procentas yra fiksuotas ir; jokie pakeitimai neleidžiami, o jei pakeitimai atliekami nustatytu procentiniu dydžiu, už jį mokama bauda, ir, kaip ir pelno pasidalijimo planas, įmokos dydis gali keistis kiekvienais metais.
2 - nustatytų išmokų planai
Pagal nustatytų išmokų planus įmokų mokėtojas gali nustatyti įmokos limitą, kad gautų maksimalią išmoką tuo metu arba po pensijos. Įnašui taikoma didesnė 2,55 000 USD riba. Abiejuose planuose leidžiama mokėti įmokas prieš mokesčius, o lėšų atsiėmimui taikomos plano taisyklės.
Keoghas prieš IRA
- „Keogh“ planas yra skirtas individualiems verslininkams ir neįregistruotoms įmonėms. Priešingai, individualus pensinio draudimo planas yra skirtas savarankiškai dirbantiems asmenims ir mažiems savininkams, turintiems minimalų darbuotojų skaičių, ir jis neapima neįtrauktos įmonės.
- Įmokų mokėtojas nusprendžia, kad įmokų limitas pagal Keogho planą yra ribotas, arba įnašas gali būti lankstus, atsižvelgiant į pelno procentą, o pagal individualų pensinio draudimo planą įnašas yra nustatytas 6000 USD.
- Yra nuostata dėl papildomo įnašo, jei indėlio, norinčio įsteigti IRA, amžius yra didesnis nei 50 metų. Be to, pagal IRA yra dvigubų įmokų nuostata, jei įmokų mokėtojai pradėjo mokėti nuo amžiaus, kuris artimas pensijai, tačiau šių nuostatų nėra pagal Keogho schemą.
- Keogho plane tokie teisiniai reikalavimai kaip metinių ataskaitų pateikimas yra privalomi, tuo tarpu IRA yra labai minimalūs teisiniai reikalavimai ir nėra metinio pateikimo nuostatų.
Privalumai
- Jie patvirtino planus, todėl suteikia daugiau pasitikėjimo ir pasitenkinimo prisidedančiu asmeniu.
- Įmokos yra lanksčios, galima sau nustatyti įmokų limitą.
- Tai naudinga profesionalams, be to, ji apima neįsisteigusius verslus.
- Tai yra mokesčiams naudingi planai, suteikiantys maksimalias pensijų išmokas.
Trūkumai
- Plano lėšos, susijusios su rizika pagrįstais vertybiniais popieriais, yra daugiau nuostolių tikimybės.
- Plano valdymo išlaidos yra didelės, palyginti su kitais planais, dėl daugiau teisinių reikalavimų, tokių kaip metinis padavimas.
- Už pašalinimą iki nustatyto amžiaus ir fiksuoto įmokos procento pasikeitimą gresia baudos.
- Įnašai yra didesni, palyginti su kitais planais; taigi gali būti netinkamas visiems.
Išvada
- „Keogh Plan“ yra mokesčiams palankus pensijų plano tipas, skirtingai nei kiti pensijų planai. Tai yra skirta savarankiškai dirbantiems specialistams, ne korporacinėms įmonėms ir kt. Skirti jiems pensijas. Tai yra patvirtinti planai, taigi patikimesni.
- Planas leidžia didesnes įmokas gauti maksimalias pensijų išmokas. Pagal taisykles, reglamentus ir įmokų ribas planas skiriasi nuo individualaus pensijų plano.
- Tai apima daugiau teisinių reikalavimų, palyginti su kitais planais, nes metinis šio plano pateikimas yra privalomas, kurį atlieka nepriklausomas specialistas; taigi plano kaina tampa didelė, palyginti su kitais planais.
