Kas yra neveiksnus turtas (NPA)?
Nevykdomasis turtas (NMA) reiškia paskolų ir avansų klasifikavimą skolintojo (dažniausiai banko) knygose, už kurias nebuvo sumokėtos palūkanos ir pagrindinė suma, ir kurios yra „pradelstos“. Daugeliu atvejų skola buvo klasifikuojama kaip NMA, kai paskolos mokėjimai buvo negrąžinami daugiau nei 90 dienų.
- NPA paprastai klasifikuojama banko balanse, o NPA procentas iš visų avansų tapo gyvybiškai svarbiu koeficientu, kurį bankai turi patikrinti prieš paskelbdami rezultatus.
- Daugiau nei 90 dienų, kai mokėjimas atliekamas dėl bankų paskolų ir avansų, perkeliama į NPA.
- Kiekvienos paskolos terminų lape / sankcijoje paprastai nurodomas įsipareigojimų neįvykdymo laikotarpis, pagal kurį paskola bus priskiriama neveiksniam turtui.
- Kaip pastebime iš viršaus, „Bank of America“ NPA yra maždaug 4170 milijonų USD, sukaupta 90 ar daugiau dienų.
Nevykdančio turto (NPA) pavyzdys
Pavyzdžiui, įmonė XYZ paėmė 100 mln. USD paskolą iš banko ADCB, už kurią 5 metus kas mėnesį reikia mokėti 10 000 USD palūkanų. Dabar skolininkas nevykdo mokėjimo iš eilės tris mėnesius iš eilės, ty 90 dienų, tada bankas turi klasifikuoti paskolą kaip neveiksnų turtą savo finansinių metų balanse.
Nevykdomo turto rūšys (NPA)
1 - terminuotos paskolos
Terminuota paskola, ty paprastos vanilės skolos priemonė, bus laikoma NMA, kai paskolos pagrindinė dalis arba palūkanų dalis turėjo būti mokama daugiau nei 90 dienų.
# 2 - grynųjų pinigų kreditas ir overdraftas
Kreditas grynaisiais pinigais arba overdraftas, kai vėluojate daugiau nei 90 dienų, gali būti laikomi NMA.
# 3 - Žemės ūkio avansai
Žemės ūkio pažanga, kuri buvo atidėta daugiau nei du pasėlių sezonus trumpam pasėliams arba viena pasėlių trukmė ilgai trunkantiems pasėliams.
Gali būti įvairių kitų rūšių NMA, įskaitant būsto hipoteką, būsto paskolas, kreditinių kortelių paskolas ir ne kreditinių kortelių neapmokėjimus, tiesiogines ir netiesiogines vartojimo paskolas.
NPA klasifikacija bankams
Bankai neveiksnų turtą (NPA) skirsto į šias keturių plačių grupių rūšis:
# 1 - standartinis turtas
Standartinis turtas yra tas turtas, kuris liko NMA 12 mėnesių arba mažiau nei 12 mėnesių, ir turto rizika yra normali
# 2 - nestandartinis turtas
Daugiau nei 12 mėnesių NPA klasifikuojama pagal nestandartinį turtą. Tokio tipo avansai kelia daugiau nei įprasta riziką, o skolininko kreditingumas yra gana silpnas. Paprastai bankai yra pasirengę šiek tiek sumažinti paskolų sumas, kurios priskiriamos šiai turto klasei
# 3 - Abejotinos skolos
Ilgesniam nei 18 mėnesių laikotarpiui neveiksnus turtas priskiriamas abejotinų skolų kategorijai. Abejotinos skolos reiškia, kad bankas labai abejoja dėl avansų išieškojimo. Tokių rūšių avansų surinkimas yra labai abejotinas ir yra mažiausia tikimybė, kad paskolos sumą pavyks išieškoti iš šalies. Tokie avansai kelia pavojų banko likvidumui ir reputacijai
# 4 - nuostolių turtas
Galutinė neveiksnaus turto klasifikacija yra nuostolių turtas. Šią paskolą arba pats bankas, arba išorės auditorius ar vidaus auditorius nustato kaip tą paskolą, kai neįmanoma surinkti sumos, ir bankas turi padaryti balansą. Tokiu atveju bankas turi nurašyti visą negrąžintą paskolos sumą arba turi atidėti visą sumą, kurią ateityje reikės nurašyti.
Dalykai, kuriuos bankai turi atsižvelgti prieš atlikdami paskolos avansus
Bankai turi atsižvelgti į šiuos dalykus prieš atlikdami paskolos avansus:
# 1 - simbolis
Apie skolininko pobūdį reikia spręsti, o apie įmonės norą grąžinti skolą - apmąstyti. Norint teisingai pareikšti nuomonę apie įmonę, reikėtų atsižvelgti į įmonės valdymą, istoriją, pajamų planus, akcijų rezultatus ir žiniasklaidos aprėptį.
2 - užstatas
Reikia įvertinti įkeisto užstato vertę ir tinkamai įvertinti turtą / turtą, turint omenyje paskolos ir vertės santykį
# 3 - talpa
Pajėgumas, kurį bankininkas turėtų išanalizuoti įmonės finansinius duomenis ir būsimas įmonės pajamų prognozes. Be to, prieš suteikiant avansus, reikia tinkamai ištirti esamus skolintojus, kurie jau yra įmonės balanse, kad gautų tinkamą užstatą
# 4 - Sąlyga
Pagaliau reikėtų nepamiršti bendros aplinkos, rinkos ir pramonės būklės. Bankas turėtų apsvarstyti ir turi išsamiai išanalizuoti išorinius ir vidinius veiksnius, kurie gali turėti įtakos verslui ateityje.
Didelė kredito analizės įmonė vertina bet kurią įmonę pagal 4C parametrą
Bankai yra ekonomikos, kuri turi stengtis šioje dinamiškoje ir sudėtingoje aplinkoje, stuburas. Taigi pasirinkus tinkamus klientus ir verslo partnerius ekonomika taps tvari ir išgelbės pasaulį nuo kitos 2008 m. Pasaulinės finansų krizės. Jei neveiksnus turtas, bankams turėtų būti taikoma tinkama strategija ir apribojimai, jei tik ribotą kreditą turi tik tos korporacijos, kurios to nusipelno.
