Baltosios apykaklės nusikalstamumo apibrėžimas
Baltųjų apykaklių nusikaltimas yra nesmurtinis nusikaltimas, kurio pagrindinis tikslas yra gauti finansinę naudą neteisėtais keliais. Tokie baltosios apykaklės nusikaltėliai naudojasi savo valdžios ar prestižo padėtimi siekdami nuslėpti, apgauti ar pažeisti pasitikėjimą dėl savo asmeninės naudos. Tokie nusikaltimai kasmet patiria milijonų dolerių finansinius nuostolius.
Paaiškinimas
4-ajame dešimtmetyje amerikiečių sociologas ir kriminologas Edwinas Hardinas Sutherlandas sukūrė sąvoką „baltosios apykaklės nusikaltimas“, apibūdindamas tas nusikaltimų rūšis, kuriose kaltininkas yra gerbtinas asmuo - žmonės, turintys aukštą socialinę padėtį. Dažniausi šių nusikaltimų motyvai yra pinigų ar turto įgijimas (arba jų praradimas), arba pranašumo įgijimas asmeniniu ar verslo lygiu. Kai kurie aukšto lygio asmenys, kurie per pastaruosius porą metų dešimtmečius buvo nuteisti už baltųjų apykaklių nusikaltimus, yra Bernardas Ebbersas, Ivanas Boesky, Bernie Madoffas ir Michaelas Milkenas.
- Manoma, kad JAV dėl baltų apykaklių nusikaltimų kasmet prarandama daugiau nei 300 mlrd.
- Dėl vidutinio ginkluoto apiplėšimo vidutinis baltosios apykaklės nusikaltimas padaro daugiau nei 500 000 USD nuostolių, palyginti su 3 000 USD.
- Baltųjų apykaklių nusikaltimai sudaro daugiau nei 3% viso federalinio baudžiamojo persekiojimo kiekvienais metais.
- Apskaičiavimais teigiama, kad 25% namų ūkių bent kartą gyvenime tampa baltųjų apykaklių nusikaltimų aukomis.
Baltosios apykaklės nusikaltimų pavyzdžiai
1 - „Enron“
2002 m. Kilo „Enron“ skandalas, kuriame įmonė naudojo schemas, siekdama nuslėpti savo nuostolius ir padirbtą pelną. Netrukus bendrovė iškėlė bankrotą ir jos akcijų kainos smuko nuo ~ 90 USD už akciją iki vos 0,67 USD už akciją. Kai kurie byloje taikomi sunkūs veiksmai apėmė nebalansinių straipsnių, tokių kaip specialiosios paskirties įmonės (SPV), naudojimą siekiant paslėpti didėjančią negrąžintą skolą ir toksišką turtą nuo suinteresuotųjų šalių akių. Tai viena sudėtingiausių FTB tiriamų baltųjų apykaklių baudžiamųjų bylų.
2 - „WorldCom“
„WorldCom“ atveju vidaus audito grupė per penkis ketvirčius nustatė netinkamą 3,8 mlrd. USD išlaidų apskaitą. Pakoregavus sąskaitas, buvo ištrintas visas pelnas, kuris buvo anksčiau apskaitytas už laikotarpį nuo 2001 m. Pirmojo ketvirčio iki 2002 m. Bendrovė atleido Scottą Sullivaną (finansų direktorius) ir privertė Davidą Myersą (vyresnysis viceprezidentas ir kontrolierius) pateikti atsistatydinimo pareiškimą. Be to, teko atleisti daugiau nei 17 000 įmonės darbuotojų. Tai laikoma vienu didžiausių apskaitos skandalų JAV.
3 - Bernardas Madoffas
2009-aisiais atėjo vienas liūdniausių baltųjų apykaklių nusikaltėlių istorijoje - buvęs NASDAQ pirmininkas Bernardas Madoffas. Jis buvo nuteistas už tai, kad vykdė gerai suplanuotą „Ponzi“ schemą, kuri investuotojams kainavo apie 65 mlrd. USD. Užmaskuodamas turto valdymo schemą, Madoffas pritraukė lėšų iš naujų investuotojų, kad sumokėtų buvusiems investuotojams, ir niekada nebuvo investuota nė vieno cento iš šių lėšų. Galiausiai 2009 m. Birželio mėn. Madoffas buvo pripažintas kaltu ir nuteistas kalėti 150 metų.
Baltosios apykaklės nusikaltimų rūšys
- Įmonių sukčiavimas: daugumoje įmonių sukčiavimo atvejų kaltininkai griebiasi viešai neatskleistos informacijos, suklastoja finansinę informaciją ar sukuria schemas, kad nuo reguliavimo institucijų, pvz., Vertybinių popierių ir biržos komisijos (SEC), akimis paslėptų kitą nesąžiningą veiklą.
- Pasisavinimas: grobstymas reiškia situaciją, kai asmuo netinkamai naudojasi darbdavio ar kito asmens pasitikėjimu, kad pasisavintų lėšas. Paprastai pažeidėjas randa būdų, kaip išsiurbti įmonės lėšas į savo banko sąskaitą.
- „Ponzi“ schema: tai yra investicijų suktybė, kai investuotojams žadama didelė grąža beveik visiškai nerizikuojant. Iš esmės apgavikas naudojasi naujų investuotojų pinigais, kad atsipirktų buvusiems investuotojams, ir grandinė tęsiasi tol, kol naujos investicijos neišsausės.
- Bankroto sukčiavimas: bankrotas yra tam tikros rūšies palengvinimas, siūlomas įmonėms, kai dėl sunkumų patiriančių finansinių sąlygų joms tenka didžiulė skola. Tokiais atvejais kreditoriai ir skolintojai lieka aukšti ir sausi, nes jie gauna tik tam tikrą dalį savo faktinių gautinų sumų. Taigi, kai kurie žmonės bando pasinaudoti pagalbos paketu, apgaule skelbdami bankrotą, sąmoningai slėpdami savo turtą.
Kaip atpažinti?
- Ženklų atpažinimas: Beveik kiekvienas sukčius palieka tam tikrus pėdsakus ar įspėjamuosius signalus, todėl turime sugebėti identifikuoti šias raudonas vėliavas. Pavyzdžiui, tokios raudonos vėliavos pavyzdys yra pakeista arba trūksta apskaitos dokumentų.
- Įgalinti personalą: Paprastai personalo lygio darbuotojai laikomi pirmąja gynybos linija ir yra tie, kurie dirba kartu su pažeidėjais. Jie turi būti įgalioti ir skatinami vykdant įvairią politiką, pavyzdžiui, informatorių politiką.
