Pinigų srautų apibrėžimo prognozavimas
Grynųjų pinigų srautų prognozavimas yra verslo vadovybės prognozavimas arba numatymas grynųjų pinigų įplaukoms ir nutekėjimams ateinančiam laikotarpiui, siekiant įsitikinti, kad įmonė turės pakankamai lėšų reguliariai vykdyti veiklą, o jei trūksta, jie turi planuoti alternatyvius verslo finansavimo šaltinius.
Paprastai tokia prognozė rengiama 12 mėnesių laikotarpiui, ji yra nuolat stebima atsižvelgiant į verslo situacijas ir atitinkamai keičiama. Pavyzdžiui, mažos įmonės prognozė bus parengta net savaitei, o įsteigta įmonė, turinti didelius pinigų srautus, gali ją parengti kartą per mėnesį.
Tikslai
Grynųjų pinigų srautų prognozavimo tikslas yra suprasti verslo likvidumo padėtį. Tai padės sužinoti, koks galėtų būti pinigų likutis ateityje. Tai padeda sekti pinigų įplaukas ir pinigų srautus. Tai taip pat padeda apskaičiuoti grynųjų pinigų poreikį verslui ir šaltinius, kuriais galima tą patį finansuoti. Tai iniciatyvus požiūris į lėšų valdymą.
Šis pratimas padeda nustatyti galimą grynųjų pinigų likučio trūkumą daug anksčiau ir veikia kaip perspėjimo sistema. Tai padeda planuoti grynųjų pinigų srautus, pvz., Mokėjimą tiekėjams, darbuotojų atlyginimus ir pan. Taip pat padeda pirkti kredito dienas iš tiekėjų, jei jie numato grynųjų pinigų likučio trūkumą.
Tai padeda vadovybei sutelkti dėmesį į kliento gautinas sumas, ilgai laukiančias rinkliavas ir negrąžintas sumas gali būti atsižvelgiama į pinigų įplaukas. Netiesiogiai šis prognozavimas padeda pagerinti stebėsenos sistemą.
Pinigų srautų prognozavimas yra finansinio biudžeto sudarymo ir planavimo dalis, be to, jis padeda ieškoti lėšų iš išorės iš bankų ar finansinių institucijų.
Grynųjų pinigų srautų prognozavimo metodai
Yra du metodai -
- Tiesioginis metodas: jis naudojamas trumpalaikiams prognozavimo tikslams. Tai pagrįsta numatomu tiesioginiu grynųjų pinigų srautu ir pinigų srautu ateityje. Tai padeda sužinoti pinigų srautų padėtį įvairiais ateities momentais. Šio prognozavimo metodo įvestis yra pinigų įplaukos ir mokėjimai.
- Netiesioginis metodas : jis naudojamas ilgalaikiam prognozavimui, verslo planavimui ir yra susijęs su verslo strategijomis ir tikslais. Jis gaunamas remiantis pelno (nuostolių) ataskaita / balansu ir apyvartinio kapitalo pokyčiais prognozavimo laikotarpiu.
Pinigų srautų prognozavimo pavyzdys
Audinių gamintoja „XYZ Inc.“ prognozuoja savo pinigų srautus 3 mėnesiams, remdamasi toliau pateiktais duomenimis. Pradinis grynųjų pinigų balansas yra 450 USD.
- Pajamos per 3 mėnesius (75% pardavimų grynaisiais ir 25% kreditais; kredito laikotarpis yra vienas mėnuo). Sausis - 2500 USD, vasaris - 3000 USD ir kovas - 4000 USD.
- Žaliavos pirkimas (80 proc. Pirkimo apmokama grynaisiais ir 20 proc. Kreditais; 2 mėnesių kredito laikotarpis). Sausis - 1800 USD, vasaris - 2300 USD ir kovas - 3100 USD.
- Darbo išlaidos, mokamos grynaisiais. Sausis - 300 USD, vasaris - 400 USD ir kovas - 500 USD.
- Kitos išlaidos mokamos grynaisiais. Jan - 100 USD, vasaris - 100 USD ir kovas - 200 USD.
Svarba
- Tai padeda vadovybei pažvelgti į verslo ateitį ir padėti priimti sprendimus, susijusius su verslo rezultatais, ir valdyti verslo lėšas.
- Tai padeda suprasti pinigų srautų ir pelno skirtumą ir suformuluoti veiksmus, kad abu elementai būtų arti.
- Tai padeda kontroliuoti išlaidas stabiliai valdyti pinigų srautų padėtį. Tai padeda efektyviai valdyti lėšas ir yra patikrinimas, todėl išlaidos yra labiau atskaitingos.
- Tai svarbu, nes jei verslui trūksta pinigų srautų ir jei kyla likvidumo problemų, yra tikimybė, kad jis gali tapti nemokus, jei imsitės visų atsargumo priemonių, tai padės vadovybei nustatyti tinkamą verslo kontrolę.
Pinigų srautų prognozavimo privalumai
- Norint prognozuoti pinigų srautus, reikia prognozuoti ir ateinančio laikotarpio pajamas bei išlaidas. Tai naudinga prognozuojant finansinę būklę, o veiklos rezultatai ir vadovybė iš anksto žinos galimus veiksmus, kurių reikia imtis, kad pagerėtų.
- Ši prognozė padeda sužinoti galimą pinigų likutį ateityje, pagal kurį vadovybė gali planuoti kapitalo išlaidas ir didesnius pirkimus.
- Tai padeda nustatyti mokėtinas sumas iš klientų ir mokėjimus tiekėjams. Su klientais galima nuolat stebėti, ar pinigai gaunami laiku, be to, atsižvelgiant į prognozuojamą grynųjų pinigų būklę, tai galėtų padėti apsispręsti pirkti daugiau kredito dienų iš tiekėjo.
- Tai naudinga scenarijų analizei; tai padeda išsiaiškinti galimus uždarbio ir išlaidų būdus, planuoti išlaidas ir kt.
- Jei verslas mano, kad grynųjų bus perteklius, tai padės nuspręsti dėl tinkamų investavimo kanalų ar tolesnio verslo išplėtimo.
Trūkumai
- Jis pagrįstas prielaida ir galimais rezultatais, ir nėra tikra, ar įvykis gali įvykti pagal prognozes, visada gali būti nukrypimų nuo prognozių, o vadovybė turėtų visada atsižvelgti į tą nenumatytą atvejį.
- Tikėtina, kad prognozės suteikia vadovybei pasitikėjimo ir saugumo jausmą bei bet kokį didesnį nukrypimą nuo to paties, ir jei verslas nėra pasirengęs su tuo susidurti, tai gali sukelti problemų operacijose.
- Tai yra sąmata, o bet kokie nenumatyti įvykiai ir neplanuotos išlaidos gali sukelti didžiulį pinigų srautą, kuris gali sukelti neigiamą pinigų srautą ir padidinti įsipareigojimus.
- Pinigų srautas nustatomas remiantis kitais elementais, tokiais kaip pajamos, išlaidos ir kt., Bet koks jų pokytis turės tiesioginės įtakos prognozuojamiems pinigų srautams.
- Ilgalaikis prognozuojamas pinigų srautas yra toli nuo tikrovės. Kartais tai gali klaidinti sprendimus priimančius asmenis, nes tai yra tik įvertinimas.
- Prognozė priklauso nuo prielaidų. Žmonės, dalyvaujantys prognozėse, turėtų įsitikinti, kad atlikus tinkamą analizę buvo atsižvelgta į visas prielaidas, o atnaujinus prielaidas turėtų būti atsižvelgiama į pinigų srautus (pvz., Palūkanų norma, mokesčių norma, infliacijos norma, įvairios reglamentuojančius finansinius įstatymus ir kt.
Išvada
Grynųjų pinigų srautų prognozavimas yra viena iš verslo planavimo pratybų, kuri yra labai reikalinga norint suprasti pinigų srautų padėtį ir priimti sprendimus dėl likvidumo padėties, finansinių rezultatų ir tą patį stebėti. Tai patikrina, ar vadovybė vykdo verslą turėdama pakankamai lėšų ir planuodama jų išlaidas. Prognozės yra apytikslės, o nukrypimas nuo jos visada bus, ji yra tik orientacinė priemonė numatant būsimą pinigų srautų padėtį ir likvidumą.
