Kas yra turto atsakomybės valdymas?
Turto / įsipareigojimų valdymas yra procesas, kuris apibrėžiamas kaip įsipareigojimų apmokėjimas iš įmonės turto ir pinigų srautų, o tinkamas jo įgyvendinimas sumažina nuostolių riziką laiku nesumokėjus įsipareigojimų. Įmonės turi užtikrinti, kad turtas ir pinigų srautai būtų prieinami laiku, kai to reikia, kad būtų išvengta papildomų palūkanų ir baudų. Geresnis turto / įsipareigojimų valdymas padeda gauti papildomą verslo pelną.
Turto atsakomybės valdymo metodikos
1) turto ir atsakomybės spragų analizė
Atotrūkis apibrėžiamas kaip skirtumas tarp palūkanų normai jautraus turto ir palūkanų normai jautrių įsipareigojimų.
GAP = Palūkanų normai jautrus turtas - Palūkanų normai jautrūs įsipareigojimai GAP santykis = Palūkanų normai jautrus turtas / Palūkanų normai jautrūs įsipareigojimai2) Turto padengimo koeficientas
Kitas svarbus santykis valdant turtą ir įsipareigojimus yra turto padengimo koeficientas, kuris nustato turto, kurį galima sumokėti skoloms, skaičių.
Turto padengimo koeficientas = ((visas turtas - nematerialusis turtas) - (trumpalaikiai įsipareigojimai - trumpalaikė skola)) / bendra skolaKuo didesnis turto padengimo koeficientas, tuo daugiau turto įmonė turi sumokėti savo skolą. Bendrovėse šis koeficientas turėtų būti bent 1.
Turto atsakomybės valdymo įvairiose pramonės šakose pavyzdžiai
Toliau pateikiami skirtingų pramonės šakų pavyzdžiai.
# 1 - bankų pramonė
Bankai yra finansinis tarpininkas tarp savo klientų ir ateities pastangų. Bankai ima iš savo klientų indėlį, už kurį jie privalo mokėti palūkanas. Iš šių indėlių jie teikia paskolas, už kurias gauna palūkanų pajamas. Bankai turi įgyvendinti tvirtą turto ir įsipareigojimų valdymą, kad užtikrintų grynųjų palūkanų pajamų ir bet kuriuo metu galimybę sumokėti klientų indėlius.
# 2 - Draudimo bendrovės
Draudimo bendrovės teikia dvi draudimo rūšis: gyvybės ir ne gyvybės. Ne gyvybės draudimas yra turto ir transporto priemonių draudimas. Draudimo bendrovės gauna mokėjimą iš kitų šalių, tačiau jos privalo sumokėti vienkartinę sumą, kai to reikia. Taigi jie turės įsitikinti, kad bet kuriuo metu jie turi lėšų sumokėti šiuos įsipareigojimus.
# 3 - išmokų planas
Iš išmokų planų, pavyzdžiui, būsimų pensijų planų, iš darbuotojų atlyginimų atimamos tam tikros lėšos, o vėliau ši suma mokama taikant pensijos metu taikomą normą. Šios grupės turi įsitikinti, kad turi lėšų šiems įsipareigojimams įvykdyti.
Privalumai
Toliau pateikiami pranašumai:
- Tai padeda įvertinti riziką ir valdyti įmones.
- Efektyvus turto ir įsipareigojimų valdymas užtikrina likvidumo rizikos valdymą.
- Efektyvus ALM apsaugo ir padidina įmonės pelną ir grynąją vertę.
- Tai padidina grynąsias banko įstaigos palūkanų pajamas.
- ALM naudojamas apskaičiuojant įvairių rūšių riziką įmonėje.
- Tai padeda užbaigti trumpalaikį ir ilgalaikį įmonės planavimą.
- Tai padeda strateguoti naujų produktų įvedimą į rinką.
Apribojimas
Žemiau yra apribojimas:
- Yra ir kiti kriterijai, į kuriuos reikia atsižvelgti norint patikrinti įmonės riziką, išskyrus turto ir įsipareigojimų valdymą
- Kartais tai gali būti klaidinanti.
- Kartais rizikuoti yra geriau, nes didelė rizika duoda didesnę grąžą.
Svarbūs dalykai, kuriuos reikia atkreipti dėmesį
- Jo tikslas yra valdyti riziką, o ne pašalinti.
- Tai yra sprendimas, kuriuo siekiama kontroliuoti riziką ir stabilizuoti sistemą subalansuojant turtą ir įsipareigojimus.
- Bendrovės turėtų turėti pakankamai turto, kad galėtų sumokėti savo įsipareigojimus.
- Norėdami apskaičiuoti šį valdymą, įmonės gali naudoti atotrūkio analizę ir turto padengimo koeficientą.
- Bankų pramonėje jis naudojamas turto ir įsipareigojimų nesutapimo rizikai spręsti dėl palūkanų normos ar likvidumo rizikos.
Išvada
Turto atsakomybės valdymas yra svarbi sąvoka, naudojama įvairiose pramonės šakose, pirmiausia bankų ir draudimo sektoriuose. Veiksminga turto valdymo politikos sistema gali padidinti bankų pelningumą padidindama grynąsias palūkanų pajamas.
Geresnį vaizdą galima vertinti kaip koordinuotą balanso straipsnių sujungimo į tinkamą derinį procesą. Metodo, pagal kurį įmonės turėtų turėti pakankamą turtą, kad galėtų sumokėti savo įsipareigojimus, esmė Turto įsipareigojimų valdymas yra sistemingas metodas, kuris gali apsaugoti nuo rizikos, kuri gali kilti dėl turto ir įsipareigojimų neatitikimo.
