Atidėtas mokesčių anuitetas (apibrėžimas, formulė) Pavyzdžiai su skaičiavimais

Kas yra atidėtas mokesčių anuitetas?

Atidėtas mokesčių anuitetas yra darbuotojo pensijų išmokų planas, kai tiek darbdavys, tiek jo darbuotojas prisideda prie taupymo plano ilgalaikio investicijų augimo tikslais ir siūlo įvairias išmokas, tokias kaip 50 metų amžius plius pasivijimas, viso gyvenimo pasivijimas, mokesčiai ir investicijos galimybės.

Paaiškinimas

Didelis privalumas, kad mokesčio mokėti nereikia dabar, todėl galime jį pavadinti kaip mokesčių saugomą anuitetą. Šio tipo anuitetai yra dviejų tipų: pirmasis - vieno mokėjimo anuitetas, o antrasis - mokėjimo anuiteto serija. Vienkartinio anuiteto atveju vienkartinį mokėjimą moka investuotojas, tuo tarpu atliekant mokėjimą, anuiteto mokėjimai atliekami vienodais intervalais.

  • Atidėtų mokesčių anuiteto planas paprastai naudojamas draudimo bendrovėms valdyti.
  • Rinkoje egzistuoja daugybė anuitetų, turinčių skirtingas savybes ir naudą.
  • Pagal įstatymų nustatytas taisykles iki 59,5 metų investuotojai negali išsiimti pinigų, jei investuotojas tai daro, tada gali būti skiriama bauda už išėmimą.
  • Palūkanų suma kaupiasi ir atidedama nuo mokesčių, kol investuotojas gauna pinigus.
  • Kai kurios įmonės suteikia galimybę savo darbuotojams prisidėti prie atidėto mokesčių anuiteto plano, skaičiuojant nuo atlyginimo už ilgalaikį augimą.

Formulė

Toliau pateikiama atidėtųjų mokesčių anuiteto apskaičiavimo formulė.

Atidėtas mokesčių anuitetas = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = suma
  • i = palūkanų norma
  • n = mokėjimų skaičius

Atidėtų mokesčių anuiteto pavyzdžiai

Toliau pateikiamas atidėto anuiteto pavyzdys.

1 pavyzdys

Ponas Y inicijavo savo darbdavio 500 USD per mėnesį indėlį, pradedant nuo 55 metų, kol ponas Y išeis į pensiją, tarkime, pensinis amžius yra 65 metai. Jei palūkanų norma yra 3% per mėnesį, kokia bus anuiteto vertė 10 metų pabaigoje?

  • Suma (A): 500 USD
  • Palūkanų norma (i): 0,0025
  • Mokėjimų skaičius (n): 120

Čia i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Anuiteto vertė apskaičiuojama taip:

  • Atidėtojo mokesčio anuitetas = 500 USD * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 USD

Taigi anuitetas p. Y 10 metų pabaigoje bus 69870,71 USD / -

2 pavyzdys

Ponas Pawanas inicijavo savo darbdavio 3000 USD užstatą kas ketvirtį, pradedant nuo 50 metų, kol ponas Pawanas išeis į pensiją, tarkime, pensinis amžius yra 60 metų. Jei palūkanų norma yra 6% kas ketvirtį, kokia bus anuiteto vertė 10 metų pabaigoje?

  • Suma (A): 3000 USD
  • Palūkanų norma (i): 0,015
  • Mokėjimų skaičius (n): 40

Čia i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Anuiteto vertė apskaičiuojama taip:

  • Atidėtojo mokesčio anuitetas = 3000 USD * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 USD

Taigi P. Pawano anuitetas 10 metų pabaigoje bus 162 804 USD / -

3 pavyzdys

Ponas Devanandas per pusmetį inicijavo 5000 USD indėlį iš darbdavio, pradedant nuo 45 metų, kol ponas Devanandas išeis į pensiją, tarkime, sulaukęs 60 metų. Tarkime, kad palūkanų norma yra 8%, kas pusę metų. Kokia bus anuiteto vertė 15 metų pabaigoje?

  • Suma (A): 5000 USD
  • Palūkanų norma (i): 0,020
  • Mokėjimų skaičius (n): 30

Čia i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Anuiteto vertė apskaičiuojama taip:

  • Atidėtojo mokesčio anuitetas = 5000 USD * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 USD

Taigi pono Devanando anuitetas 15 metų pabaigoje bus 202840,40 USD / -

4 pavyzdys

Ponas Abhinay iš savo darbdavio inicijavo 8000 USD užstatą nuo 55 metų amžiaus iki tol, kol ponas Abhinay išeis į pensiją, tarkime, pensinis amžius yra 60 metų. Tarkime, kad palūkanų norma yra 8% per metus. Kokia bus anuiteto vertė 5 metų pabaigoje?

  • Suma (A): 8 000 USD
  • Palūkanų norma (i): 0,08
  • Mokėjimų skaičius (n): 5

Anuiteto vertė apskaičiuojama taip:

  • Atidėtojo mokesčio anuitetas = 8000 USD * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

Taigi pono Abhinay anuitetas penkerių metų pabaigoje bus 46932,81 USD / -

Atidėtų mokesčių rentos privalumai

  • Investuotojas turi sumokėti mokestį tik vieną kartą, kai atsiima anuiteto sumą.
  • Įnašo suma neribojama, nesvarbu, kokią sumą investuotojas nori investuoti; jis gali investuoti.
  • Šis anuitetas teikia naudą investuotojui ir jo sutuoktiniui per visą gyvenimą.
  • Šis anuitetas, turintis mirties išmoką, tarkime, kad investuotojas miršta tarp rentos sutarties; sumą gaus nominantas.
  • Dauguma draudimo bendrovių pateikia garantiją, kad neteks pagrindinės sumos.

Atidėtų mokesčių anuiteto trūkumai

  • Investuotojas turi mokėti papildomus mokesčius, tokius kaip komisiniai, administraciniai mokesčiai, finansavimo išlaidos ir kt.
  • Dideles pajamas investuotojas gali uždirbti investuodamas pinigus į akcijų rinką, užuot investavęs į anuitetą.
  • Investuotojas negali atsiimti pinigų per anuiteto galiojimo terminą, o jei jis atsiimamas, už ankstyvą pasitraukimą reikia sumokėti baudą.

Atšaukimo galimybės

Kai investuotojui sukanka 59,5 metų, mokėjimą galima gauti vienu iš trijų toliau aprašytų būdų:

  1. Vienkartinė suma: pasirinkus šią galimybę, investuotojas gaus vienkartinę apmokestinamąją išmoką.
  2. Anuitetas: pasirinkus šią galimybę, mėnesio, ketvirčio ar metų mokėjimą investuotojas gauna iki mirties.
  3. Sistemingas atsiėmimas: pasirinkus šią parinktį, suma bus mokama periodiškai.

Išvada

  • Atidėtųjų mokesčių anuiteto planas yra tam tikras investicijų planas, kai pajamų mokestis už investicines pajamas nėra skaičiuojamas investavimo laikotarpiu, o bet koks jo mokestinis įsipareigojimas atidedamas iki išpirkimo.
  • Atidėtas mokesčių anuitetas - tai sutartis tarp investuotojo ir draudimo bendrovės, kurioje draudimo bendrovė gauna pinigus iš investuotojo ir moka palūkanas už iš anksto nustatytą palūkanas už fiksuotą laikotarpį.
  • Investuotojas sudaro šią sutartį norėdamas sutaupyti pinigų ateičiai.
  • Investuotojas gauna mokestinę lengvatą už sutarties laikotarpį kaip atidėtą pelną.
  • Pajamos iš šios sutarties bus apmokestinamos kaip įprastos pajamos iš pinigų paėmimo.
  • Mirus investuotojui, pinigus gaus naudos gavėjas ir apmokestins gavėjo rankose.

Įdomios straipsniai...