Koks yra 3 teiginių modelis?
3 ataskaitų modelis yra finansinio modeliavimo tipas, kuris sujungia tris pagrindines finansines ataskaitas, tokias kaip pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita, ir parengia dinamiškai sujungtą vieną finansinį modelį, kuris naudojamas kaip sudėtingų finansinių modelių, pvz., Sverto išpirkimo, pagrindas, diskontuotų pinigų srautų, susijungimo ir kitų finansinių modelių.
Paaiškinimas
3 ataskaitų modelis yra sudėtingas finansinis modelis, kuris sujungia tris svarbiausias finansines ataskaitas, tokias kaip pelno (nuostolių) ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita, ir integruoja visas tris į vieną finansinį modelį. Šis modelis yra pagrindas kitiems kritiniams modeliams, pvz., DCF vertinimo, susijungimo ir įsigijimo modeliams ir kt. Jis taip pat naudojamas scenarijų ir jautrumo analizei. Pagrindinis šių modelių naudingumas yra tas, kad viename „Excel“ faile galime vienu metu užfiksuoti trijų teiginių pagrindus. Yra mažesnė klaidingų formulių sąsajų rizika. Tai atrodo labiau organizuota, kai visas dalykas pateikiamas viename „Excel“ faile, o ne naudojant tris skirtingus modelius. Tai taip pat leidžia išplėsti kelių verslo organizacijų konsolidavimo sritį.
Iš šios nuorodos galite sužinoti 3 žingsnio „Colgate“ pareiškimą - Finansinis modeliavimas „Excel“.
Kaip sukurti 3 teiginių modelį?
3 ataskaitų modeliui reikia kelių žingsnių, kad galiausiai visos trys finansinės ataskaitos būtų integruotos į vieną modelį. Būtini veiksmai yra šie:
1 veiksmas: istorinės informacijos iš finansinės atskaitomybės rinkimas arba rinkimas į vieną „Excel“ failą
Šiame etape finansinė informacija gaunama iš įmonės interneto svetainės arba jų pranešimo spaudai, ir tai laikoma istorine informacija. Šie duomenys arba atsisiunčiami į vieną „Excel“ failą, arba į juos įklijuojami. Tai padarius, „Excel“ failą reikia šiek tiek suformatuoti, kad duomenys būtų įskaitomi ir suprantami.
2 žingsnis: prielaidų nustatymas, nulemsiantis prognozavimą
Dabar, kai „Excel“ byloje turime istorinius duomenis, galime įdiegti keletą formulių, kad apskaičiuotume ar įvertintume įmonės istorinius rezultatus. Tokius rodiklius kaip maržos, pajamų augimas, kapitalo išlaidos ir apyvartinio kapitalo apskaičiavimas galima laikyti tokiais.
3 žingsnis: Pajamų ataskaitos prognozavimas
Po visų prielaidų, į kurias atsižvelgta, dabar reikia prognozuoti pelno (nuostolių) ataskaitą. Viskas prasideda nuo pajamų ir pratimų dabar skaičiuojant EBITDA. Šiame etape taip pat reikalingi palaikymo planavimo metodai, skirti finansuoti veiklos procesus ir kapitalą.
4 žingsnis: kapitalo turto prognozavimas
Čia prognozuojama dėl tokių aspektų kaip gamyklos ir mašinos, turtas, ir tik po to galima baigti pelno (nuostolio) ataskaitos dalį. Čia atsižvelgiama į paskutinio laikotarpio pabaigos likutį, tada pridedamos kapitalo išlaidos arba atimamas nusidėvėjimas, kad būtų gautas galutinis pabaigos likutis.
5 žingsnis: finansavimo veiklos prognozavimas
Čia turime sudaryti skolų plano tvarkaraštį, kad gautume pajamų ataskaitoje palūkanų sąnaudas. Čia taip pat atsižvelgiame į praėjusio laikotarpio pabaigos balansą ir prie to pridedame bet kokį pagrindinės vertės padidėjimą ar sumažėjimą, kad sudarytume galutinį balansą.
6 žingsnis: balanso prognozavimas
Čia mes atsižvelgiame į balanso informaciją ir apyvartinio kapitalo elementus, kurie yra prognozuojami čia, atsižvelgiant į prielaidas, tokias kaip vidutinės mokėtinos dienos, vidutinės gautinos sumos, atsargų pokyčiai ir kt. Kapitalo turtas yra čia pagal anksčiau minėtą tvarkaraštį. Čia grynųjų pinigų likutis nėra prognozuojamas ar pildomas, o tai yra paskutinis 3 išrašų modelio žingsnis.
7 veiksmas: pinigų srautų ataskaitos pildymas
Paskutinis trijų ataskaitų modeliavimo etapas yra pinigų srautų ataskaitos pildymas. Šiai ataskaitai reikalingas paprastas ankstesnių straipsnių susiejimas, apskaičiuotas norint gauti grynųjų pinigų likutį. Yra trys pagrindiniai skyriai: grynieji pinigai iš operacijų, pinigai iš investicinės veiklos ir pinigai iš finansinės veiklos. Taigi, susiedami šiuos tris su kitais teiginiais, gauname galutinį grynųjų pinigų / banko likutį.
Pavyzdys
Dabar pridedamas šablonas, susijęs su 3 teiginių modeliu, pagrįstu „Excel“. Čia mes įtraukėme istorinius duomenis iki 2020 m. Ir prognozavome pagal tuos pačius duomenis iki 2025 m. Buvo naudojamos trys pagrindinės finansinės ataskaitos: pelno ir nuostolių ataskaita, balansas ir pinigų srautų ataskaita. Galų gale mes taip pat pridėjome grafiko planą, o šablono pradžioje yra prielaidos, į kurias buvo atsižvelgta.
Artėja
Norint sukurti 3 teiginių modelį, reikia atlikti penkis žingsnius, o mes remiamės istorine baze. Prielaidos yra būtinos, nes turime prisiimti daug veiksnių, tokių kaip augimo tempas, palūkanų norma ir kt.
- Taigi pirmas ir svarbiausias požiūris yra mūsų prielaidos, o tai reiškia, kaip verslas pats vairuos prognozuojamu laikotarpiu.
- Toliau pateikiama pelno (nuostolių) ataskaita, kuri yra pelno ir nuostolių suvestinė, taigi, remiantis istoriniais duomenimis, numatoma ateitis.
- Po to turime balansą, kuriame paaiškinama įmonės padėtis tam tikru laiko momentu. Mes prognozuojame būsimą laikotarpį, kaip ir pelno (nuostolio) ataskaita, remiantis istoriniais duomenimis.
- Po to, remdamiesi aukščiau pateiktų dviejų teiginių duomenų taškais, sudarome pinigų srautų ataskaitą, kuri yra pagrindinis mūsų 3 ataskaitų modeliavimo tikslas. Čia keli duomenys pateikiami iš pelno (nuostolio) ataskaitos ir balanso. Taigi visi trys teiginiai yra susieti vienas su kitu. Tai parodo skirtingus grynųjų iš operacijų, investavimo ir finansinės veiklos lygius ir galiausiai gaunami kaip uždaromasis grynųjų pinigų arba grynųjų pinigų likutis.
- Paskutinė trijų teiginių modelio dalis yra pagrindiniai grafikai, kurie padeda apskaičiuoti nusidėvėjimą ar palūkanas ir kitus panašius veiksnius.
Išvada
3 pareiškimų modelis yra labai dinamiškas modeliavimas siekiant integruoti visas pagrindines finansines ataskaitas į vieną „Excel“ failą. Tai daro darbą labiau organizuotą ir patogesnį ir sumažina žmogaus klaidų tikimybę. Tai labai svarbus modulių prognozavimo modelis. Tai taip pat labai patogi vartotojui, ir kadangi ją kuriant naudojamas „Excel“, tai lengvai supranta visi.
